Законы и бизнес в России

Постановление Главы Троицкого муниципального района Челябинской области от 05.03.2008 N 215 “Об утверждении Порядка обеспечения наличными денежными средствами получателей средств консолидированного бюджета Троицкого муниципального района“ (вместе с “Порядком обеспечения наличными денежными средствами получателей средств консолидированного бюджета Троицкого муниципального района“)

ГЛАВА ТРОИЦКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

ЧЕЛЯБИНСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 5 марта 2008 г. N 215

Об утверждении Порядка обеспечения наличными денежными

средствами получателей средств консолидированного бюджета

Троицкого муниципального района

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, решением Собрания депутатов Троицкого муниципального района от 24.10.2007 N 345 “О принятии Положения о бюджетном процессе в Троицком муниципальном районе“, а также в целях рационального и эффективного использования средств консолидированного бюджета Троицкого муниципального района

ПОСТАНОВЛЯЮ:

1. Утвердить прилагаемый Порядок обеспечения наличными денежными средствами получателей средств консолидированного бюджета Троицкого муниципального района.

2. Признать Постановление Главы Троицкого муниципального района от 11.12.2007 N 619 утратившим силу.


3. Контроль за организацией исполнения настоящего Постановления возложить на заместителя главы администрации Троицкого муниципального района по финансовым вопросам - начальника финансового управления Дворянкову Е.В.

Глава Троицкого

муниципального района

Челябинской области

Л.В.ШАТАЛОВА


Утвержден

постановлением

Главы Троицкого

муниципального района

Челябинской области


от 5 марта 2008 г. N 215

ПОРЯДОК

ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ

ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ КОНСОЛИДИРОВАННОГО БЮДЖЕТА

ТРОИЦКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА


I. Общие положения

1. Операции с наличными денежными средствами, осуществляемые получателями средств консолидированного бюджета Троицкого муниципального района (далее именуются получатели средств), отражаются на лицевых счетах, открытых в финансовом управлении администрации Троицкого муниципального района для учета:

операций по исполнению расходов консолидированного бюджета Троицкого муниципального района (далее именуется лицевой счет получателя средств);

операций по поступлению и расходованию средств от приносящей доход деятельности (далее именуется лицевой счет по учету внебюджетных средств).

II. Порядок осуществления операций по обеспечению наличными


денежными средствами получателей средств консолидированного

бюджета Троицкого муниципального района

2. Финансовое управление администрации Троицкого муниципального района в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации, получает в подразделении расчетной сети Центрального банка Российской Федерации (далее именуется банк) необходимое количество денежных чековых книжек для получения наличных денежных средств со счетов, открытых финансовому управлению администрации Троицкого муниципального района в банке на балансовых счетах:

N 40116 “Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям“ (далее именуется счет 40116 для учета бюджетных средств);

N 40703 “Счета негосударственных организаций. Некоммерческие организации“ (далее именуется счет 40703 для учета внебюджетных средств).

Чековые книжки являются документами строгой отчетности и подлежат учету и регистрации финансовым управлением администрации Троицкого муниципального района в журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (приложение 1), который должен быть прошнурован, заверен подписями начальника финансового управления и главного бухгалтера (их заместителей) и оттиском печати. Чековые книжки хранятся в металлическом несгораемом шкафу. Ответственность за получение чековых книжек в банке и их учет несет уполномоченный работник финансового управления администрации Троицкого муниципального района.

3. Чековые книжки в необходимом количестве выдаются финансовым управлением администрации Троицкого муниципального района получателю средств по его заявлению (приложение 2).

Перед выдачей чековой книжки получателю средств уполномоченный работник финансового управления администрации Троицкого муниципального района проверяет наличие всех денежных чеков в данной книжке и указывает письменно или проставляет штампом на оборотной стороне каждого денежного чека наименование получателя средств.

Финансовое управление администрации Троицкого муниципального района выдает уполномоченному лицу получателя средств чековую книжку под расписку в журнале регистрации бланков денежных чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных в финансовом управлении администрации Троицкого муниципального района чековых книжек несет получатель средств.

4. Получатель средств возвращает в финансовое управление администрации Троицкого муниципального района чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными чеками для последующего их возврата в банк по заявлению в произвольной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных денежных чеков, в случае:


закрытия лицевых счетов соответствующего вида, открытых получателю средств в финансовом управлении администрации Троицкого муниципального района;

изменения наименования получателя средств;

закрытия или изменения номера счета, открытого финансовому управлению администрации Троицкого муниципального района в банке.

После проверки номеров предъявленных денежных чеков в чековых книжках на их соответствие номерам, указанным в представленном получателем средств заявлении на получение чековых книжек, уполномоченный работник финансового управления администрации Троицкого муниципального района визирует указанное заявление и возвращает чековые книжки с корешками использованных чеков получателю средств, а неиспользованные денежные чеки и корешки - в банк.

5. Получатель средств за 20 дней до начала предстоящего квартала представляет в финансовое управление администрации Троицкого муниципального района кассовую заявку на предстоящий квартал в двух экземплярах.

Кассовые заявки получателей средств обобщаются в сводную кассовую заявку, которая в установленном порядке представляется финансовым управлением администрации Троицкого муниципального района в банк. Кассовые заявки получателей средств формируются в отдельное дело финансового управления администрации Троицкого муниципального района.

6. Получатель средств представляет в финансовое управление администрации Троицкого муниципального района заявку на получение наличных денежных средств в двух экземплярах (далее именуется заявка) за один день до получения наличных денежных средств, денежный чек и сводный реестр - в день получения наличных средств.

7. Заявка составляется с учетом следующего:

в поле “Назначение платежа“ указываются коды бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации, цель получения наличных денежных средств по данному денежному чеку, номер лицевого счета соответствующего вида, сумма, а также серия, номер и дата денежного чека, должность, фамилия, имя и отчество уполномоченного лица получателя средств, на которого выписан денежный чек, данные паспорта или иного удостоверяющего личность документа;

в поле “Плательщик“ указываются наименование получателя средств и соответствующий номер лицевого счета;

в поле “Получатель“ указываются “Финансовое управление администрации Троицкого муниципального района“ и номер счета финансового управления администрации Троицкого муниципального района, соответствующий проводимой операции счет 40116 для учета бюджетных средств, счет 40703 для учета внебюджетных средств;

в поле “Вид операции“ указывается символ 03 (кассовый документ).

Заявка на получение наличных денежных средств может быть составлена по одному коду бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации.

8. Денежный чек заполняется в соответствии с требованиями, установленными действующим законодательством.

На лицевой стороне денежного чека указывается “Финансовое управление администрации Троицкого муниципального района“, соответствующий счет финансового управления администрации Троицкого муниципального района.

На оборотной стороне денежного чека проставляются паспортные данные или данные иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица получателя средств, на которого выписан денежный чек, полное или сокращенное наименование получателя средств; назначение сумм платежа в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах банка. Ответственность за достоверность проставленных в денежном чеке символов несет получатель средств.

Подпись на корешке чека уполномоченного лица получателя средств, на которого выписан денежный чек, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера получателя средств или иных лиц, уполномоченных в соответствии с карточкой с образцами подписей и оттиска печати на право первой и второй подписи.

9. Получатель средств одновременно с представлением документов на получение наличных денежных средств для выплаты заработной платы представляет в финансовое управление администрации Троицкого муниципального района заявки на перечисление налогов и платежей в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды. В случае отсутствия заявок на оплату указанных обязательных платежей финансовое управление администрации Троицкого муниципального района не производит оформление денежных чеков на получение наличных денежных средств для выплаты заработной платы.

10. Финансовое управление администрации Троицкого муниципального района проверяет правильность заполнения заявки на соответствие:

подписей лиц и оттиска печати образцам, имеющимся в карточке с образцами подписей и оттиска печати;

указанных в заявке показателей бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации содержанию операции;

наличия остатков лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования расходов на лицевом счете по учету бюджетных средств по указанным в заявке показателям бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации;

наличия в смете доходов и расходов по средствам, приносящим доход, указанных в заявке показателей бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации, а также доступного для использования остатка средств на лицевом счете по учету внебюджетных средств.

В случае нарушения соответствия вышеуказанных требований при заполнении заявки финансовое управление администрации Троицкого муниципального района возвращает указанную заявку получателю средств без исполнения.

11. Финансовое управление администрации Троицкого муниципального района проверяет оформление представленного денежного чека на соответствие:

сумм, указанных цифрами и прописью;

данных паспорта или иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица получателя средств, данным, указанным в денежном чеке и заявке;

представленного денежного чека заявке в части проставленных в них серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению.

В случае отказа финансовым управлением администрации Троицкого муниципального района в приеме денежного чека из-за нарушения требований по его оформлению денежный чек возвращается получателю средств.

12. Подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей и оттиска печати финансового управления администрации Троицкого муниципального района, представленную в банк в установленном порядке к счету финансового управления администрации Троицкого муниципального района, ставятся на лицевой и оборотной сторонах принятого от получателя средств и проверенного денежного чека. Печать финансового управления администрации Троицкого муниципального района ставится на лицевой стороне денежного чека.

Заверенные денежные чеки регистрируются в журнале регистрации выданных чеков (приложение 3) и выдаются уполномоченному лицу получателя средств.

13. Получение наличных денежных средств осуществляется уполномоченным лицом получателя средств в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

14. Финансовое управление администрации Троицкого муниципального района на основании выписки банка отражает кассовый расход на лицевых счетах в соответствии с представленными получателями средств заявками.

Первый экземпляр исполненной заявки, оформленный подписями получателя средств, прилагается к выписке по соответствующему виду лицевого счета получателя средств, остающейся в документах операционного дня финансового управления администрации Троицкого муниципального района. Второй экземпляр заявки с отметкой финансового управления администрации Троицкого муниципального района “исполнено“ передается получателю средств вместе с выпиской из его лицевого счета соответствующего вида.

III. Порядок взноса наличных денег получателями средств

консолидированного бюджета Троицкого муниципального района

15. Взнос наличных денег в кассу банка производится получателем средств на основании объявления на взнос наличными (ф. 0402001). В объявлении на взнос наличными в поле “Получатель“ указывается “Финансовое управление администрации Троицкого муниципального района“ в скобках проставляется наименование получателя средств, внесшего наличные деньги, а также номер его соответствующего вида лицевого счета.

Для зачисления наличных денежных средств указывается номер счета финансового управления администрации Троицкого муниципального района, соответствующий проводимой операции счет 40116 для учета бюджетных средств, счет 40703 для учета внебюджетных средств.

В поле “Источник взноса“ получатель средств указывает символы отчета о кассовых оборотах банка.

При возврате получателем средств неиспользованных наличных денежных средств получатель средств в поле “Источник взноса“ указывает номер бюджетного обязательства, по которому вносимые средства учтены, и показатели бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации, по которым вносимые средства подлежат отражению на лицевом счете получателя средств (лицевом счете по учету внебюджетных средств).

При взносе получателем средств поступивших в его кассу средств, полученных от приносящей доход деятельности, получатель средств в поле “Источник взноса“ указывает соответствующие показатели бюджетной классификации доходов бюджетов Российской Федерации или код источника образования средств в соответствии с разрешением на открытие лицевого счета по учету внебюджетных средств.

Ответственность за достоверность проставленных показателей в объявлении на взнос наличными несет получатель средств.

16. Финансовое управление администрации Троицкого муниципального района на основании выписки банка и приложенных к ней ордеров к объявлениям на взнос наличными отражает:

операции по восстановлению кассового расхода по соответствующим показателям бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации на лицевых счетах получателей средств (лицевых счетах по учету внебюджетных средств);

поступление по соответствующим показателям бюджетной классификации доходов бюджетов Российской Федерации, полученных от приносящей доход деятельности на лицевом счете по учету внебюджетных средств.

Ордер к объявлению на взнос наличными помещается в документы операционного дня финансового управления администрации Троицкого муниципального района.

17. На счете финансового управления администрации Троицкого муниципального района N 40116 для учета бюджетных средств допускается наличие остатков в течение года (суммы по непредъявленным в течение десяти дней денежным чекам, а также ошибочно зачисленные, подлежащие возврату суммы).

Наличие неиспользованных остатков средств на счете финансового управления администрации Троицкого муниципального района N 40116 для учета бюджетных средств по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается.

18. Финансовое управление администрации Троицкого муниципального района по счету N 40116 для учета бюджетных средств ведет аналитический учет операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств в разрезе получателей средств.

IV. Порядок установления лимита остатка

наличных денежных средств в кассе

19. Получатели средств, имеющие кассу и осуществляющие налично-денежные расчеты, хранят наличные денежные средства в пределах установленного лимита остатка наличных денежных средств в кассе (далее именуется лимит остатка кассы).

20. Финансовое управление администрации Троицкого муниципального района в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации, устанавливает единый лимит остатка кассы получателя средств на лицевом счете получателя средств для учета операций со средствами консолидированного бюджета Троицкого муниципального района, лицевом счете по учету внебюджетных средств.

21. Для установления лимита остатка кассы получатели средств, открывшие лицевые счета в финансовом управлении администрации Троицкого муниципального района, ежегодно в срок до 15 декабря представляют расчет на установление лимита остатка кассы (далее именуется расчет) в финансовое управление администрации Троицкого муниципального района.

22. Сводный расчет на установление лимита остатка кассы представляется финансовым управлением администрации Троицкого муниципального района на утверждение в банк. Лимит остатка кассы получателей средств, открывших лицевые счета в финансовом управлении администрации Троицкого муниципального района, устанавливается банком финансовому управлению администрации Троицкого муниципального района с учетом получателей средств, включенных в сводный расчет на установление лимита остатка кассы.

По получателям средств, не представившим расчет, лимит остатка кассы считается нулевым, а не сданная получателем средств денежная наличность - сверхлимитной.

23. Установленные лимиты остатка кассы доводятся финансовым управлением администрации Троицкого муниципального района до получателей средств.

Заместитель

Главы администрации

Троицкого муниципального района

Челябинской области

по финансовым вопросам -

начальник финансового управления

Е.В.ДВОРЯНКОВА

Приложение 1

к порядку обеспечения

наличными денежными средствами

получателей средств

консолидированного бюджета

Троицкого муниципального района

ЖУРНАЛ

РЕГИСТРАЦИИ БЛАНКОВ ДЕНЕЖНЫХ ЧЕКОВЫХ КНИЖЕК <*>

Финансовое управление администрации Троицкого муниципального района

Учреждение банка __________________________________________________________

Номер расчетного счета финансового управления администрации Троицкого

муниципального района _____________________________________________________

БИК _______________________________________________________________________

Начат _____________________________________________________________________

Закончен __________________________________________________________________

Наименование получателя средств ___________________________________________

----T-------T-----------------------------------------T-------------------------------------------------------------¬

¦ N ¦Серия и¦ Получено в банке ¦ Выдано получателю средств ¦

¦п/п¦номера +---------T---------------T---------------+------T------------T---------T---------------T---------------+

¦ ¦ чеков ¦ Дата ¦ Инициалы, ¦ Подпись ¦ Дата ¦Наименование¦ Номер ¦ Инициалы, ¦ Подпись ¦

¦ ¦ ¦получения¦ фамилия ¦уполномоченного¦выдачи¦ получателя ¦ и дата ¦ фамилия ¦уполномоченного¦

¦ ¦ ¦ ¦уполномоченного¦ работника ¦ ¦ средств ¦заявления¦уполномоченного¦ работника ¦

¦ ¦ ¦ ¦ работника ¦ финансового ¦ ¦ ¦ ¦ работника ¦ получателя ¦

¦ ¦ ¦ ¦ финансового ¦ управления ¦ ¦ ¦ ¦ получателя ¦ средств ¦

¦ ¦ ¦ ¦ управления ¦ администрации ¦ ¦ ¦ ¦ средств ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ администрации ¦ Троицкого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ Троицкого ¦муниципального ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦муниципального ¦ района ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ района ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+-------+---------+---------------+---------------+------+------------+---------+---------------+---------------+

¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦

+---+-------+---------+---------------+---------------+------+------------+---------+---------------+---------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

L---+-------+---------+---------------+---------------+------+------------+---------+---------------+----------------

--------------------------------

<*> На каждого получателя средств открывается в журнале отдельный раздел.

Приложение 2

к порядку обеспечения

наличными денежными средствами

получателей средств

консолидированного бюджета

Троицкого муниципального района

ЗАЯВЛЕНИЕ

на получение денежных чековых книжек

от “___“ ____________ 200_ г.

___________________________________________________________________________

Наименование получателя средств

___________________________________________________________________________

ИНН, КПП получателя средств

Номер лицевого счета ______________________________________________________

Юридический адрес: ________________________________________________________

Телефон ___________________________________________________________________

Просим выдать денежные чековые книжки в количестве ____________________ шт.

(прописью)

Количество листов в денежной чековой книжке, шт. __________________________

Денежные чековые книжки обязуемся хранить под ключом, в безопасном от огня

и хищения помещении.

Денежные чековые книжки доверяем получить работнику _______________________

___________________________________________________________________________

(должность, фамилия, имя, отчество)

Документ, удостоверяющий личность: ______________________ N _______________

(наименование документа)

Выдан _____________________________________________________________________

“____“ ____________ 200_ г.

Подпись доверенного лица ____________________________________ удостоверяем.

Руководитель __________________ ___________________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ___________________ _____________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

ОТМЕТКИ финансового управления администрации Троицкого муниципального

района

Выдать денежные чековые книжки

серии _____________ с N _______ по N _______

Заместитель главы администрации

Троицкого муниципального района

по финансовым вопросам -

начальник финансового управления _______________ __________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер _____________________ ___________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель __________________ ________________ ___________________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

“___“ ____________ 200_ г.

Приложение 3

к порядку обеспечения

наличными денежными средствами

получателей средств

консолидированного бюджета

Троицкого муниципального района

ЖУРНАЛ

РЕГИСТРАЦИИ ВЫДАННЫХ ЧЕКОВ

ЗА _____________ ГОД

Финансовое управление администрации Троицкого муниципального района

Начат _____________________________________________________________________

Закончен __________________________________________________________________

Номер расчетного счета финансового управления администрации Троицкого

муниципального района _____________________________________________________

----T------T--------T------------T-----T--------T---------------T---------------¬

¦ N ¦ Дата ¦ Номер ¦Наименование¦Номер¦ Сумма ¦ Выдал ¦ Получил ¦

¦п/п¦выдачи¦лицевого¦ получателя ¦чека ¦по чеку ¦ (подпись ¦ (подпись ¦

¦ ¦ чека ¦ счета ¦ средств ¦ ¦(рублей,¦уполномоченного¦уполномоченного¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦копеек) ¦ лица ¦лица получателя¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ финансового ¦ средств) ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ управления ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ администрации ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Троицкого ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦муниципального ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ р-на ¦ ¦

+---+------+--------+------------+-----+--------+---------------+---------------+

¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦

+---+------+--------+------------+-----+--------+---------------+---------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

L---+------+--------+------------+-----+--------+---------------+----------------