Законы и бизнес в России

Постановление Главы Нижневартовского района от 31.08.2007 N 1091 “Об утверждении Положения о порядке открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств при казначейской системе исполнения бюджета“ (вместе с “Договором на кассовое обслуживание лицевого счета распорядителя (получателя) бюджетных средств“)

Утратил силу в связи с изданием постановления Администрации Нижневартовского района от 28.01.2011 N 98.

ГЛАВА НИЖНЕВАРТОВСКОГО РАЙОНА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 31 августа 2007 г. N 1091

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ

ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ, РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ

И ПОЛУЧАТЕЛЕЙ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ

ПРИ КАЗНАЧЕЙСКОЙ СИСТЕМЕ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА

В официальном тексте документа, видимо, допущена опечатка: Федеральный закон от 20.04.2007 имеет номер 53-ФЗ, а не 54-ФЗ.

В соответствии с Федеральными законами от 20.04.2007 N 54-ФЗ “О внесении изменений в Федеральный закон “О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд“ и отдельные законодательные акты Российской Федерации“, от 26.04.2007 N 63-ФЗ “О внесении изменений в Бюджетный кодекс
Российской Федерации в части регулирования бюджетного процесса и приведении в соответствие с бюджетным законодательством Российской Федерации отдельных законодательных актов Российской Федерации“:

1. Утвердить Положение о порядке открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств при казначейской системе исполнения бюджета согласно приложению.

2. Признать утратившими силу постановления главы района:

от 25.07.2005 N 284 “Об утверждении Положения о порядке финансирования расходов бюджета муниципального образования Нижневартовский район и ведения лицевых счетов получателей бюджетных средств при казначейской системе исполнения бюджета“;

от 01.02.2006 N 22 “О внесении изменений в постановление главы муниципального образования Нижневартовский район от 25.07.2005 N 284“.

3. Отделу делопроизводства и контроля управления организации деятельности администрации района (О.А.Винокурова) внести информационные справки в оригиналы постановлений главы района от 25.07.2005 N 284, от 01.02.2006 N 22.

4. Контроль за выполнением постановления возложить на директора департамента финансов администрации района А.И.Кидяеву.

Глава района

Б.А.САЛОМАТИН

Приложение

к постановлению

главы района

от 31.08.2007 N 1091

ПОЛОЖЕНИЕ

О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ

ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ, РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ И ПОЛУЧАТЕЛЕЙ

БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ

ПРИ КАЗНАЧЕЙСКОЙ СИСТЕМЕ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА

I. Общие положения

Положение о порядке открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств при казначейской системе исполнения бюджета (далее - Положение) разработано в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, статьей 14 Федерального закона от 25.09.97 N 126-ФЗ “О финансовых основах местного самоуправления в Российской Федерации“ и устанавливает порядок открытия и ведения отделом казначейского исполнения бюджета департамента финансов администрации района операций, осуществляемых в процессе исполнения расходов бюджета района.

II. Понятия и термины, используемые в Положении

2.1. Главный распорядитель средств местного бюджета - орган местного самоуправления, бюджетное учреждение, имеющие право распределять бюджетные средства по подведомственным учреждениям, распорядителям и
получателям средств местного бюджета, определенные ведомственной классификацией расходов бюджета района.

2.2. Распорядитель бюджетных средств - орган местного самоуправления, имеющий право распределять бюджетные средства по подведомственным получателям бюджетных средств.

2.3. Получатель бюджетных средств - бюджетное учреждение или иная организация, имеющая право на получение бюджетных средств в соответствии с бюджетной росписью на соответствующий год.

2.4. Бюджетное учреждение - организация, созданная органами местного самоуправления района для осуществления управленческих, социально-культурных, научно-технических или иных функций некоммерческого характера, деятельность которой финансируется из средств бюджета района на основе сметы доходов и расходов.

2.5. Клиент - главный распорядитель, распорядитель и получатель бюджетных средств, которым в установленном порядке открыты в отделе казначейского исполнения бюджета департамента финансов администрации района соответствующие лицевые счета.

2.6. Департамент финансов администрации района (далее - департамент финансов) - орган, организующий, исполняющий бюджет района и осуществляющий контроль за использованием бюджетных средств.

2.7. Отдел казначейского исполнения бюджета департамента финансов администрации района (далее - отдел казначейства) - структурное подразделение департамента финансов, осуществляющее функции по исполнению расходов бюджета района на основе казначейской системы исполнения бюджета.

2.8. Отдел доходов бюджета, отдел учета исполнения бюджета, отдел межбюджетных трансфертов и сводного планирования, отдел расходов бюджета департамента финансов администрации района (далее - отдел доходов, отдел учета, отдел межбюджетных трансфертов, отдел расходов соответственно) - структурные подразделения департамента финансов администрации района.

2.9. Отделение по г. Нижневартовску и Нижневартовскому району Управления Федерального казначейства по Ханты-Мансийскому автономному округу - Югре (далее - ОФК) - орган, осуществляющий кассовое обслуживание исполнения бюджета района.

2.10. Бюджетные обязательства - расходные обязательства, исполнение которых предусмотрено законом (решением) о бюджете на соответствующий финансовый год.

2.11. Лимит бюджетных обязательств - объем бюджетных обязательств распорядителя, получателя
бюджетных средств с поквартальной разбивкой.

2.12. Бюджетная роспись - документ о поквартальном распределении доходов и расходов бюджета и поступлений из источников финансирования дефицита бюджета, устанавливающий распределение бюджетных ассигнований между получателями бюджетных средств и составляемый в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации.

2.13. Бюджетные ассигнования - бюджетные средства, предусмотренные бюджетной росписью получателю или распорядителю бюджетных средств.

2.14. Денежные обязательства - подлежащие оплате денежные обязательства получателей средств, возникшие в результате исполнения поставщиками товаров, исполнителями работ и услуг своих обязательств по заключенным между ними и получателями средств договорам.

2.15. Средства от внебюджетных источников - средства, полученные от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (платные услуги, спонсорские поступления), а также средства, поступающие во временное распоряжение.

2.16. Средства, поступающие во временное распоряжение, - средства, поступающие от главных распорядителей средств бюджета иного уровня, а также средства, поступающие от поставщиков в качестве обеспечения заявки на участие в конкурсе и установленного размера обеспечения исполнения муниципального контракта (целевые поступления).

2.17. Единый бюджетный счет - лицевой счет администрации Нижневартовского района для учета бюджетных средств, открытый в ОФК.

2.18. Внебюджетный счет - расчетный счет администрации района для учета средств от внебюджетных источников (от предпринимательской деятельности, спонсорская помощь), открытый в РКЦ “Нижневартовск“ г. Нижневартовск.

2.19. Счет для обеспечения наличностью - расчетный счет администрации района, открытый в РКЦ “Нижневартовск“ г. Нижневартовск для обеспечения денежной наличностью.

2.20. Счет по учету средств, поступивших во временное распоряжение, - расчетный счет администрации района, открытый в РКЦ “Нижневартовск“ г. Нижневартовск для учета целевых средств, поступающих во временное распоряжение получателей бюджетных средств.

2.21. Лицевой счет - счет, предназначенный для учета операций по отражению доведенных лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования
расходов, кассовых расходов главного распорядителя, распорядителя или получателя средств в процессе исполнения расходов бюджета района.

2.22. Кассовый расход - операция по списанию средств со счета финансового органа в оплату принятых денежных обязательств, в установленном порядке получателем средств.

III. Общие положения

3.1. Департамент финансов осуществляет исполнение бюджета района, управляет счетами бюджета и бюджетными средствами, является кассиром всех главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств и осуществляет платежи за счет бюджетных средств от имени и по поручению главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств.

3.2. Операции по кассовому исполнению расходов бюджета района отражаются на лицевых счетах, открываемых отделом казначейства главным распорядителям, распорядителям, получателям бюджетных средств. Учет операций на лицевых счетах ведется в валюте Российской Федерации нарастающим итогом с начала финансового года в разрезе кодов бюджетной классификации.

3.3. Отдел казначейства осуществляет контроль за:

непревышением кассовых расходов, осуществляемых Клиентами, над доведенными им лимитами бюджетных обязательств;

соответствием содержания проводимой операции коду бюджетной классификации Российской Федерации, указанному в платежном документе, представленном в отдел казначейства Клиентом;

наличием у Клиента документов, подтверждающих возникновение у него денежных обязательств.

3.4. Получатели бюджетных средств имеют право принятия денежных обязательств по осуществлению расходов и платежей путем составления платежных и иных документов, необходимых для совершения расходов и платежей, в пределах доведенных до них лимитов бюджетных обязательств и сметы доходов и расходов.

3.5. Главные распорядители бюджетных средств выступают в роли консолидаторов всех документов от подведомственных им бюджетных учреждений: организуют и несут ответственность за своевременное и достоверное представление в департамент финансов документов для осуществления кассового расхода по подведомственным бюджетным учреждениям.

3.6. Порядок и условия обмена информацией с ОФК при кассовом обслуживании исполнения бюджета района определяется в
соответствии с согласованным регламентом.

IV. Порядок открытия и ведения лицевых счетов

4.1. Отдел казначейства в начале финансового года открывает лицевые счета главным распорядителям, распорядителям, получателям бюджетных средств на основании сводной бюджетной росписи бюджета района, утвержденной на очередной финансовый год, и документов, указанных в разделе V. Каждому бюджетополучателю может быть открыто несколько лицевых счетов. В течение года, при возникновении необходимости, лицевые счета открываются по заявлению Клиента, с приложением перечня лицевых счетов, согласованного с отделом расходов или отделом межбюджетных трансфертов на предмет соответствия показателям бюджетной классификации Российской Федерации и пункта 4.2 Положения.

Лицевой счет главного распорядителя, распорядителя или получателя бюджетных средств служит для отражения сумм объемов финансирования (поступления средств), лимитов бюджетных обязательств, сумм произведенного кассового расхода.

Департамент финансов своим приказом открывает лицевые счета для учета средств “до выяснения“.

4.2. Лицевому счету присваивается девятизначный номер, который идентифицирует каждого бюджетополучателя в информационной системе департамента финансов:

1, 2, 3 знаки номера представляют индивидуальный номер главного распорядителя, распорядителя или прямого получателя бюджетных средств (КВСР);

4, 5 знаки - код функциональной статьи расходов (КФСР);

6, 7, 8 знаки - индивидуальный номер лицевого счета Клиента или мероприятия;

9 знак используется для указания внутренней нумерации лицевых счетов Клиента.

4.3. Отдел казначейства производит регистрацию открываемых лицевых счетов в книге регистрации.

В книгу заносятся следующие реквизиты:

дата открытия лицевого счета;

наименование Клиента;

номер лицевого счета;

дата закрытия лицевого счета;

примечания.

Книга регистрации лицевых счетов в течение года ведется в электронном виде, в конце года распечатывается, пронумеровывается, прошнуровывается и заверяется:

подписью заместителя директора департамента финансов, курирующего отдел учета;

подписью заместителя директора департамента финансов, курирующего отдел казначейства;

начальником отдела казначейства.

При открытии лицевого счета главному распорядителю, распорядителю, получателю средств департамент финансов заключает с Клиентом
договор на кассовое обслуживание лицевого счета распорядителя (получателя) бюджетных средств, в котором определены права и обязанности сторон.

При открытии лицевого счета Клиенту на разовое финансирование (по решению Думы района, распоряжению главы района) договор на кассовое обслуживание не заключается, юридическое дело не формируется. Финансирование осуществляется на основании:

а) письменного обращения организации, учреждения, согласованного Главой района, заместителем главы района;

б) решения Думы района, распоряжения главы района.

V. Порядок формирования юридического дела Клиента

Клиент для формирования юридического дела представляет в отдел казначейства:

а) копию учредительного документа, заверенную учредителем или нотариально;

б) копию свидетельства о государственной регистрации главного распорядителя, распорядителя или получателя бюджетных средств;

в) копию свидетельства налогового органа о постановке на учет;

г) копии документов о регистрации в государственных внебюджетных фондах;

д) заявление на открытие лицевых счетов по форме согласно приложению 1 к Положению;

е) перечень лицевых счетов к заявлению по форме согласно приложению 2 к Положению, согласованный в отделе расходов или отделе межбюджетных трансфертов;

ж) карточку образцов подписей и оттиска печати (далее - карточка) в 2-х экземплярах по форме согласно приложению 3 к Положению;

з) перечень получателей бюджетных средств, находящихся в ведении главного распорядителя, по форме согласно приложению 4 к Положению. Перечень заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера главного распорядителя средств (иного должностного лица, уполномоченного руководителем) и скрепляется его круглой печатью;

и) договор на кассовое обслуживание лицевого счета главного распорядителя (получателя) бюджетных средств (кроме администрации района) по форме согласно приложению 5 к Положению.

В случае дальнейшего открытия в течение года одним юридическим лицом (подведомственным учреждением) нескольких лицевых счетов отдел казначейства вправе не требовать представления документов, указанных в подпунктах “а“, “б“, “в“, “г“, “ж“, “з“, “и“ раздела V.

При
изменениях в учредительном документе и документах, указанных в подпунктах “б“, “в“, “г“, “ж“, “з“, “и“, Клиент представляет в отдел казначейства в течение 10 дней документ с изменениями, который подшивается в юридическое дело Клиента.

После открытия лицевого счета отдел казначейства выдает Клиенту отрывной талон заявления, где указывается дата открытия лицевого счета.

Дело по лицевому счету главного распорядителя, распорядителя или получателя бюджетных средств проверяется и визируется начальником юридического управления администрации района и передается для хранения в отдел казначейства.

В начале финансового года все юридические дела подлежат проверке специалистом отдела казначейства. Если в документах юридического дела не произошло изменений, то представление документов, указанных в подпунктах “а“, “б“, “в“, “г“, “ж“, “з“, “и“ раздела V, не требуется.

VI. Карточка с образцами подписей и оттиском печати

6.1. Клиент представляет в отдел казначейства карточку образцов подписей и оттиска печати по форме согласно приложению 3 к Положению. Карточка представляется в двух экземплярах. Один экземпляр подшивается в юридическое дело Клиента, второй экземпляр находится у специалиста отдела казначейства.

Карточка (один экземпляр) заверяется учредителем или нотариально.

Каждый экземпляр карточки визирует заместитель директора департамента финансов, курирующий отдел учета, а в его отсутствие - начальник отдела учета.

Право первой подписи на карточке принадлежит руководителю Клиента и его заместителям.

Право второй подписи на карточке принадлежит главному бухгалтеру Клиента (уполномоченному на то лицу) и его заместителю.

Данное право подтверждается представлением соответствующего документа о назначении и предоставлении права подписи.

Если в штате нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), карточка подписывается только руководителем. В этом случае в карточке в поле “Фамилия, имя, отчество“ вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, указывается: “бухгалтерский работник
в штате не предусмотрен“.

6.2. В карточку Клиента включается образец оттиска круглой печати, предназначенной для заверения финансовых документов в соответствии с учредительными документами.

Применение печатей, предназначенных для других целей, не допускается.

6.3. При временном отсутствии печати у вновь созданного бюджетополучателя, а также в связи с реорганизацией, изменением наименования или подчиненности, изношенностью или утерей печати директор департамента финансов (на основании письменного заявления Клиента) предоставляет Клиенту срок, необходимый для изготовления печати. Одновременно определяется порядок оформления расчетно-денежных документов на время отсутствия печати и разрешается, в зависимости от обстоятельств, скреплять документы прежней печатью либо печатью вышестоящей организации либо представлять документы без оттиска печати.

В этих случаях отделом казначейства делается соответствующая отметка в карточке.

6.4. В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи представляется новая карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, а также копия документа, подтверждающего предоставление права подписи.

При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера Клиентом дополнительно представляется новая карточка только с образцом подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная учредителем или нотариально, а также копия документа, подтверждающего предоставление права подписи.

6.5. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи (на время отпуска, болезни), а также при временной замене одного из лиц, уполномоченных руководителем и главным бухгалтером бюджетополучателя соответственно, новая карточка не составляется. В данном случае дополнительно представляется карточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия, а также документ, подтверждающий передачу права подписи.

Эта временная карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером Клиента, скрепляется оттиском его круглой печати и дополнительного заверения не требует.

6.6. В случае
открытия одним юридическим лицом (подведомственным учреждением) нескольких лицевых счетов и при условии совпадения лиц, обладающих правом подписи, отдел казначейства вправе не требовать оформления карточки к каждому лицевому счету.

VII. Порядок переоформления и закрытия лицевых счетов

7.1. При изменении наименования Клиента в отдел казначейства представляется заявление на переоформление лицевого счета по форме согласно приложению 6 к Положению, уведомляющее об изменениях; копии документов, подтверждающих факт изменения наименования, а также документы, указанные в разделе V Положения.

Указанные документы должны быть представлены в течение месяца со дня переименования Клиента. По истечении данного срока обслуживание лицевого счета приостанавливается до представления соответствующих документов.

7.2. При ликвидации Клиента в отдел казначейства Клиентом представляются заверенные органом, принявшим решение о ликвидации, или учредителем:

копия документа о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии;

карточка образцов подписей членов ликвидационной комиссии.

При завершении работы ликвидационной комиссии представляется заявление на закрытие лицевого счета, оформленное ликвидационной комиссией.

При закрытии лицевого счета по инициативе департамента финансов отдел расходов и отдел межбюджетных трансфертов представляют в отдел казначейства служебную записку, служащую основанием для закрытия лицевого счета.

В случае закрытия лицевого счета по инициативе Клиента оформляется заявление на закрытие лицевого счета по форме согласно приложению 7 к Положению.

Бюджетополучатель обязан в пятидневный срок проинформировать о закрытии счета внебюджетные фонды и налоговый орган.

По окончании финансового года отделом казначейства закрываются все лицевые счета Клиентов. Заявление о закрытии лицевых счетов в данном случае Клиентом не представляется.

VIII. Порядок финансирования расходов

и учет операций на лицевых счетах

8.1. Процедура осуществления кассового расхода за счет средств бюджета района, средств вышестоящих бюджетов, средств от внебюджетных источников состоит в передаче отделом казначейства в порядке электронного обмена с ОФК, обмена платежными документами с РКЦ “Нижневартовск“ г. Нижневартовск представленных и оформленных в надлежащем порядке Клиентами платежных документов и списании ОФК сумм платежей с единого бюджетного счета, а учреждением банка - с внебюджетного счета, с отражением операций на лицевом счете соответствующего Клиента в соответствии с показателями бюджетной классификации Российской Федерации.

Кассовые расходы, учитываемые на лицевых счетах Клиентов, не могут превышать объем финансирования (объем поступления средств вышестоящих бюджетов; целевых, предпринимательских и спонсорских средств), а также объем лимитов бюджетных обязательств, доведенных с начала финансового года (с учетом ранее осуществленных платежей и восстановленных кассовых расходов в текущем финансовом году) по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации.

Лимиты бюджетных обязательств главным распорядителям и получателям бюджетных средств утверждаются директором департамента финансов (его заместителем) с разбивкой по кварталам и доводятся в форме уведомления о бюджетных ассигнованиях и лимитах бюджетных обязательств. Объем лимитов бюджетных обязательств соответствует объему бюджетных ассигнований.

Перечисление денежных средств, выделяемых в виде предоставления субсидии предприятиям, осуществляется путем перечисления на расчетный счет Клиента на основании представленной заявки в соответствии с бюджетной росписью и заключенного договора на финансирование.

Денежные средства, выделенные муниципальным предприятиям района с указанием конкретной цели расходования (приобретение товарно-материальных ценностей, оказание услуг и др.), перечисляются поставщику работ, услуг по представленной заявке муниципального предприятия с приложением всех документов, подтверждающих расход.

8.2. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшиеся у Клиента при исполнении сметы доходов и расходов текущего финансового года, учитываются на лицевом счете Клиента как восстановление кассового расхода с отражением по тем показателям бюджетной классификации, по которым был произведен кассовый расход. При этом в платежном поручении в поле “Назначение платежа“ обязательно должна содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения Клиента, на основании которого ранее осуществлялся данный платеж, либо указываются иные причины возврата средств, а также указываются коды бюджетной классификации Российской Федерации, по которым ранее был произведен кассовый расход.

Возврат дебиторской задолженности прошлых лет зачисляется на неналоговые доходы бюджета.

Возврат кассовых расходов, произведенных в пределах финансового года, учитывается как восстановление кассовых расходов. Возврат кассовых расходов прошлых лет по средствам бюджета района зачисляется на неналоговые доходы бюджета района; по денежным средствам вышестоящих бюджетов и средств от внебюджетных источников - как восстановление кассовых расходов по соответствующему лицевому счету Клиента.

Долг подотчетного лица по командировочным и хозяйственным расходам, льготному проезду, а также плата за содержание детей в детских дошкольных учреждениях, возврат займа, возврат неиспользованной денежной наличности осуществляется путем сдачи денежной наличности в учреждение банка на счет для обеспечения денежной наличностью в установленном порядке. В объявлении на взнос наличными (квитанция) в поле “назначение взноса“ обязательно указывается номер лицевого счета Клиента и бюджетная классификация. Одновременно, в день сдачи наличных, Клиент представляет в отдел казначейства платежное поручение по перечислению сданной денежной наличности на единый бюджетный счет для восстановления кассового расхода на лицевом счете Клиента. В платежном поручении в поле “назначение платежа“ указывается лицевой счет Клиента, бюджетная классификация, номер и дата квитанции объявления на взнос наличными.

Операции по взносу наличными в пределах финансового года отражаются:

по бюджетным средствам как операции на восстановление кассового расхода по соответствующим статьям бюджетной классификации;

по внебюджетным средствам как объем финансирования на нулевую статью бюджетной классификации.

Средства, поступившие из вышестоящих бюджетов и внебюджетных источников, подлежат (на основании расчетно-денежных документов плательщиков) отражению на лицевых счетах соответствующих Клиентов как объем финансирования без указания статей экономической классификации расходов.

Средства, поступившие из вышестоящих бюджетов (субсидии, субвенции), зачисляются на лицевые счета Клиентов на основании представленного главными распорядителями распределения сумм по соответствующим лицевым счетам получателей бюджетных средств.

8.3. Для осуществления кассового расхода и финансирования Клиент формирует:

заявку на оплату расходов по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации по форме согласно приложению 8 к Положению;

в случае изменения экономической классификации расходов бюджета (гр. 1, 2, 3) форма заявки корректируется Клиентом самостоятельно;

при получении заработной платы к заявке на оплату расходов прилагается свод затрат по статье 210 “Оплата труда и начисления на оплату труда“ по форме согласно приложению 9 к Положению;

реестр платежных поручений и заявок на денежную наличность по форме согласно приложению 10 к Положению.

В связи с особенностями используемых программных продуктов Клиентом возможно применение другой формы реестра при условии указания всех предусмотренных формой параметров.

Заявка, свод затрат и реестр подписываются руководителем и главным бухгалтером, заверяются печатью Клиента и передаются в отдел казначейства. Реестр составляется в трех экземплярах и передается вместе с платежными поручениями для осуществления кассового расхода.

Платежные поручения оформляются в соответствии с нормативными документами Центрального банка Российской Федерации, рекомендациями финансового органа и ОФК и представляются в департамент финансов в установленные сроки и в необходимом количестве.

Первый экземпляр платежного поручения оформляется подписями должностных лиц и оттиском печати Клиента и является основанием для отдела казначейства на отражение кассового расхода на лицевом счете клиента. После получения выписки с ОФК второй экземпляр с отметкой отдела казначейства о проведении возвращается Клиенту вместе с выпиской из лицевого счета, третий экземпляр с отметкой о проведении передается в отдел учета.

8.4. Бюджетополучатели заполняют платежные поручения на оплату расходов за поставленные товары, выполненные работы, предоставленные услуги в соответствии с заключенными договорами на поставку продукции (работ, услуг), оформленными и зарегистрированными в соответствии с действующими законодательными и нормативными актами при осуществлении закупок товаров и услуг; счетами-фактурами; актами выполненных работ; иными документами, являющимися основанием для осуществления кассового расхода. Объем сформированных поручений на оплату расходов не должен превышать утвержденного департаментом финансов лимита бюджетных обязательств, а также объемов финансирования (по федеральным, окружным, внебюджетным лицевым счетам).

8.5. Оформленные Клиентом платежные поручения принимает уполномоченный специалист отдела казначейства, который проверяет правильность оформления предъявленных к оплате документов; соответствие сумм, указанных в платежном поручении, бюджетной росписи и показателям бюджетной классификации; наличие копий документов, служащих основанием платежа (договор, счет-фактура, акт выполненных работ и т.д.), - с отметкой “копия верна“.

При осуществлении электронного документооборота главные распорядители, распорядители и получатели бюджетных средств осуществляют ввод платежных поручений в автоматизированную систему. Порядок передачи и проверки утверждается в заключенном с главным распорядителем регламенте.

8.6. После проверки представленных к оплате платежных поручений один экземпляр реестра с отметкой специалиста возвращается Клиенту; второй, третий экземпляры и заявка остаются в отделе казначейства.

8.7. Отдел казначейства, после принятия платежных поручений к оплате, составляет Реестры, которые подписываются директором департамента финансов; заместителем директора департамента финансов, курирующим отдел учета, заместителем директора департамента финансов, курирующим отдел казначейства, и начальником отдела казначейства:

Реестр на осуществление кассового расхода - по расходам за счет средств бюджета района;

Реестр на осуществление кассового расхода с кодом “вн“ - по расходам за счет средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (платные услуги, спонсорские средства);

Реестр на осуществление кассового расхода с кодом “цел“ - по расходам за счет средств, поступивших во временное распоряжение (целевые средства);

Реестр на финансирование с кодом “фед“ - по финансированию Клиентов за счет средств федерального бюджета на лицевые счета, открытые в ОФК;

Реестр на осуществление кассового расхода с кодом “нал“ - по перечислению на счет обеспечения наличностью.

8.8. Отдел казначейства отказывает в приеме платежного поручения и оформлении чека на получение наличных денег и не несет ответственности за этот отказ, если:

расчетно-денежный документ, подписи, оттиск печати или надписи на расчетно-денежном документе будут признаны им не соответствующими образцам и ненадлежащим образом оформленными;

отсутствуют копии документов, служащих основанием платежа;

нет достаточного для осуществления кассового расхода остатка плановых ассигнований, остатка объема финансирования (поступивших средств - окружных, федеральных, внебюджетных).

8.9. По мере потребности в денежной наличности Клиенты оформляют и представляют в отдел казначейства доверенность на получение чека для выдачи наличных денег с лицевого счета по форме согласно приложению 11 к Положению. После проверки отдел казначейства передает доверенность в отдел учета. Отдел учета выписывает чек и под роспись вручает его кассиру Клиента. Чек заполняется на основании данных доверенности.

8.10. Отдел учета ежедневно получает в РКЦ “Нижневартовск“ г. Нижневартовск и электронно из ОФК выписки и проведенные банком платежные документы. Копия выписки и платежные документы передаются в отдел казначейства.

8.11. Ежемесячно отдел казначейства выдает главным распорядителям (в разрезе подведомственных получателей), распорядителям и получателям бюджетных средств сводный отчет о состоянии лицевых счетов для осуществления сверки операций по движению средств, учтенных на лицевых счетах.

8.12. Операции на лицевых счетах отражаются нарастающим итогом с начала финансового года.

8.13. На лицевом счете подлежат отражению нарастающим итогом с начала года:

объем лимитов бюджетных обязательств на текущий квартал, год;

объем финансирования (поступление федеральных, окружных, целевых, предпринимательских, спонсорских средств);

кассовые расходы, произведенные в течение текущего ф“нансового года, по соответствующим показателям экономической классификации расходов;

восстановление кассовых расходов, произведенных за счет внебюджетных средств, по соответствующим показателям экономической классификации расходов;

остаток лимитов бюджетных обязательств на отчетную дату;

остаток объемов финансирования на отчетную дату.

8.14. Суммы, зачисленные на счет департамента финансов без указания наименования получателя средств или источника образования внебюджетных средств, отдел казначейства учитывает как “Суммы до выяснения“.

8.15. Отдел казначейства осуществляет кассовое исполнение бюджета района по единому бюджетному счету в порядке и условиях обмена информацией между ОФК согласно утвержденному регламенту.

8.16. Ежемесячно Клиент осуществляет сверку с отделом казначейства остатков, а также операций по движению средств на лицевом счете Клиента в сроки, установленные для представления отчетности.

IX. Порядок открытия и ведения лицевых счетов

по учету от внебюджетных источников

9.1. Департамент финансов открывает в РКЦ “Нижневартовск“ г. Нижневартовск отдельные внебюджетные счета:

по учету средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности бюджетных учреждений;

по учету средств, поступивших во временное распоряжение.

9.2. Основанием для открытия получателям средств бюджета района лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, а также средствами, поступившими во временное распоряжение (далее - Лицевые счета), является получение:

а) генеральных разрешений на открытие лицевых счетов по учету средств от внебюджетных источников по форме согласно приложению 13 к Положению, которые выдаются главному распорядителю средств бюджета района отделом расходов или отделом межбюджетных трансфертов (далее - Генеральные разрешения);

б) разрешения на открытие лицевых счетов по учету средств от внебюджетных источников по форме согласно приложению 16 к Положению, выдаваемые распорядителям, получателям средств бюджета района главными распорядителями бюджетных средств в соответствии с генеральными разрешениями (далее - Разрешения).

9.3. Структура номера Генерального разрешения состоит из 6 разрядов:

-----------------T-------T-------T-------T-------T-------T-------¬

¦Номера разрядов ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦

L----------------+-------+-------+-------+-------+-------+--------

где:

с 1 по 3 разряды - код главного распорядителя средств бюджета района, в ведении которого находятся распорядители, получатели средств бюджета района;

с 4 по 6 разряды - порядковый номер Генерального разрешения.

9.4. Для оформления Генерального разрешения главный распорядитель средств бюджета района представляет в отдел расходов или отдел межбюджетных трансфертов следующие документы:

а) заявление на выдачу генерального разрешения на открытие лицевых счетов по учету средств от внебюджетных источников (на фирменном бланке клиента) по форме согласно приложению 12 к Положению;

б) копии нормативных правовых актов, обосновывающих право образовывать и расходовать средства, полученные от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, а также средства, поступившие во временное распоряжение;

в) смету доходов и расходов по средствам от внебюджетных источников (далее - Смета) по форме согласно приложению 14 к Положению на текущий финансовый год с поквартальной разбивкой в разрезе кодов бюджетной классификации;

г) заявление на открытие лицевых счетов по форме согласно приложению 1 к Положению и перечень лицевых счетов к заявлению по форме согласно приложению 2 к Положению, согласованный в отделе расходов или отделе межбюджетных трансфертов на предмет соответствия бюджетной классификации расходов, а также в отделе казначейства на предмет наличия документов, указанных в подпунктах “а“, “б“, “в“, “г“, “ж“, “з“, “и“ раздела V Положения;

д) копию положения или устава главного распорядителя средств бюджета района, заверенную вышестоящей организацией либо нотариально.

9.5. К Смете представляется расчет годовых сумм доходов по видам источников образования средств и направлений расходования данных средств в разрезе статей бюджетной классификации (расшифровка к смете).

Правильность отнесения доходов от внебюджетной деятельности на коды бюджетной классификации проверяется отделом доходов.

Смета подписывается начальником экономической службы (или главным бухгалтером) главного распорядителя средств бюджета района, утверждается руководителем и согласовывается субъектом бюджетного планирования.

Утвержденная Смета в течение финансового года может уточняться в порядке, установленном главным распорядителем бюджетных средств, и представляться в отдел расходов или отдел межбюджетных трансфертов взамен утвержденной.

9.6. В случае открытия нескольких Лицевых счетов (платные услуги, спонсорские поступления, целевые поступления) одному главному распорядителю средств бюджета района отдел расходов или отдел межбюджетных трансфертов вправе не требовать повторного представления документов, указанных в подпунктах “б“, “д“ пункта 9.4.

Генеральное разрешение составляется в трех экземплярах. Один экземпляр Генерального разрешения остается в отделе расходов или отделе межбюджетных трансфертов, второй экземпляр - передается в отдел казначейства вместе с заявлением на открытие лицевых счетов и перечнем лицевых счетов, третий экземпляр направляется главному распорядителю средств бюджета района.

9.7. Департаментом финансов при необходимости оформляется дополнение к Генеральному разрешению по форме согласно приложению 15 к Положению на основании заявления главного распорядителя средств бюджета района.

Структура номера дополнения к генеральному разрешению состоит из 8 разрядов:

-----------------T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----¬

¦Номера разрядов ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦

L----------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+------

где:

с 1 по 6 разряды - номер Генерального разрешения, к которому разработано дополнение;

с 7 по 8 разряды - номер дополнения.

9.8. Все Генеральные разрешения, выданные департаментом финансов, регистрируются в отдельном журнале регистрации разрешений на открытие Лицевых счетов.

9.9. На основании Генеральных разрешений главные распорядители средств бюджета района в установленном порядке оформляют и самостоятельно доводят Разрешения до находящихся в их ведении распорядителей, получателей средств бюджета района. Номер Разрешения присваивает главный распорядитель средств бюджета района, выдавший Разрешение.

Для оформления Разрешения главные распорядители запрашивают у распорядителей, получателей средств бюджета района:

а) заявление на выдачу Разрешения на фирменном бланке;

б) копию положения или устава распорядителя, получателя средств бюджета района, заверенную вышестоящей организацией либо нотариально;

в) копии нормативных правовых актов, обосновывающих право образовывать и расходовать средства, полученные от внебюджетных источников;

г) Смету на текущий финансовый год с поквартальной разбивкой в разрезе бюджетной классификации;

д) расшифровки к Смете.

Главные распорядители средств бюджета района оформляют Разрешения в трех экземплярах. Один экземпляр Разрешения остается у главного распорядителя средств бюджета района, второй экземпляр направляется распорядителю, получателю средств бюджета района, третий экземпляр - департаменту финансов. Оформленные Разрешения регистрируются главным распорядителем средств бюджета района в журнале регистрации выдачи Разрешений.

Разрешения и дополнения к разрешению по форме согласно приложению 17 к Положению оформляются в порядке, установленном главным распорядителем бюджетных средств.

9.10. Средства, поступившие от внебюджетных источников на основании расчетно-денежных документов плательщиков подлежат отражению в отделе казначейства на Лицевых счетах соответствующих Клиентов без указания статьи экономической классификации расходов.

9.11. Финансирование расходов и ведение Лицевых счетов бюджетных учреждений осуществляется департаментом финансов в порядке, установленном в разделах IV и VIII Положения.

X. Учет денежных обязательств, подлежащих исполнению

за счет бюджетных и внебюджетных средств

10.1. Отдел казначейства осуществляет учет денежных обязательств, вытекающих из договоров на поставку продукции, работ, услуг (далее - договоры), и иных денежных обязательств, подлежащих исполнению за счет бюджетных и внебюджетных средств, заключенных на сумму, превышающую установленного Центральным банком Российской Федерации предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке.

10.2. Денежные обязательства учитываются по договорам по соответствующим кодам экономической классификации расходов в разрезе лицевых счетов Клиентов.

10.3. Клиенты при заключении договоров на поставку продукции (работ, услуг) и возникновении иных обязательств обязаны исходить из доведенных им в установленном порядке лимитов бюджетных обязательств, объем которых не может быть превышен принятыми денежными обязательствами.

10.4. Договоры на поставку продукции учитываются отделом казначейства в пределах остатка лимита бюджетных обязательств на текущий финансовый год по соответствующему коду бюджетной классификации Российской Федерации и лицевому счету. При этом лимиты бюджетных обязательств не препятствуют заключению договоров на поставку продукции на срок, превышающий пределы финансового года.

Договоры на поставку продукции, заключенные на срок, превышающий пределы финансового года, или с превышением остатка лимита бюджетных обязательств, подлежат первоочередному учету в следующем году за счет лимитов бюджетных обязательств нового финансового года при обращении Клиента.

10.5. Ответственность за соответствие суммы обязательств по приобретаемым Клиентами продукции, работ, услуг установленным лимитам бюджетных обязательств и утвержденной смете расходов несут руководители Клиентов.

10.6. Учет договоров на поставку продукции, работ, услуг осуществляется отделом казначейства, где Клиенту открыт лицевой счет.

Договоры принимаются после присвоения реестрового номера комитетом экономики администрации района, уполномоченным на ведение реестров муниципальных контрактов, заключенных по итогам размещения заказов. Исключение составляют договоры, по которым получатель средств (поставщик работ, услуг) определен Думой района или распоряжением, постановлением главы района (например, субсидии предприятиям ЖКХ на возмещение разницы в тарифах).

10.7. Клиент представляет в отдел казначейства оригинал и копию договора на поставку продукции (работ, услуг). К договору прилагается заверенная главным бухгалтером и руководителем Клиента расшифровка к муниципальным контрактам, заключенным по итогам размещения заказов (далее - Расшифровка) по форме согласно приложению 18 к Положению в двух экземплярах, с разбивкой суммы договора по показателям экономической классификации расходов бюджета и лицевым счетам. Специалистом отдела казначейства присваивается договору учетный номер бюджетного обязательства (далее - номер БО).

10.8. Для обеспечения учета исполнения учтенного денежного обязательства в платежных поручениях в поле “Назначение платежа“ Клиентом в обязательном порядке указывается номер БО, присвоенный отделом казначейства.

10.9. При учете договоров на поставку продукции (работ, услуг) отдел казначейства производит сопоставление указанной в договоре суммы (с ее Расшифровкой) и неиспользованного учреждением лимита бюджетных обязательств по конкретному коду бюджетной классификации Российской Федерации.

10.10. На оригинале и копии договора на поставку продукции (работ, услуг) специалист отдела казначейства проставляет дату учета договора, персональный штамп и подпись, а также указывает присвоенные номера БО и сумму по каждому коду бюджетной классификации Российской Федерации.

Оригинал договора с одним экземпляром Расшифровки возвращается Клиенту.

10.11. В случае заключения договора на поставку продукции (работ, услуг) по нескольким кодам бюджетной классификации Российской Федерации, что следует из Расшифровки, такой договор учитывается отделом казначейства с присвоением нескольких номеров БО. При этом стоимость продукции (работ, услуг) не должна превышать неиспользованный учреждением лимит бюджетных обязательств отдельно по каждому коду бюджетной классификации Российской Федерации.

10.12. Договор на поставку продукции (работ, услуг), стоимость которого на текущий финансовый год по Расшифровке превышает остаток лимита бюджетных обязательств по соответствующему коду бюджетной классификации Российской Федерации, к учету не принимается. Оригинал такого договора возвращается отделом казначейства с отметкой об отказе в учете.

10.13. Оплата обязательства по учтенному договору на поставку продукции осуществляется в порядке, установленном в разделе VII Положения.

В случае расторжения договора на поставку продукции (работ, услуг) или внесения в него изменений, связанных с изменением срока исполнения договора и уменьшением стоимости поставляемой продукции, в отдел казначейства представляются оригинал договора и документы, послужившие основанием для таких изменений.

10.14. Дополнительные соглашения к договору на поставку продукции (работ, услуг) учитываются в порядке, в котором производится учет основного договора, и в пределах остатка неисполненного денежного обязательства по договору и остатка лимитов бюджетных обязательств по соответствующим кодам бюджетной классификации.

10.15. Не завершенные в истекшем финансовом году обязательства по учтенным отделом казначейства договорам на поставку продукции (работ, услуг) подлежат переучету в следующем финансовом году в пределах утвержденных лимитов бюджетных обязательств. Переучет договоров осуществляется отделом казначейства на основании представленных учреждением договоров на поставку продукции и Расшифровок к ним.

При переучете не исполненного в истекшем финансовом году договора со сроком исполнения, превышающим один финансовый год, к учету принимаются обязательства по договору, подлежащие оплате из средств бюджета района на следующий финансовый год в пределах остатка неисполненного денежного обязательства и лимитов бюджетных обязательств по соответствующей статье бюджетной классификации.

10.16. Отдел казначейства не несет ответственности за оплату денежных обязательств Клиентов по контрактам, размещенным с нарушением положений Федерального закона от 21.07.2005 N 94-ФЗ “О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд“ (с учетом дополнений и изменений), так как данный Закон не возлагает на органы казначейства функции контроля за соблюдением бюджетными учреждениями законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов Российской Федерации о размещении государственных заказов.

XI. Организация документооборота

11.1. Заявки на финансирование заработной платы представляются Клиентом для проверки в отдел казначейства за 3 дня до сроков финансирования, установленных распоряжением главы района.

Для регулирования операционной нагрузки в отделе казначейства устанавливается распределение обязанностей между работниками отдела.

11.2. Прием документов в течение операционного дня производится уполномоченным специалистом отдела казначейства. Если документ по какой-либо причине не может быть принят к исполнению, то документ возвращается Клиенту с обоснованием причин отказа в принятии к исполнению.

На проверку представленных в отдел казначейства заявок отводится 3 дня.

11.3. При получении выписки из ОФК и РКЦ “Нижневартовск“ г. Нижневартовск производится сверка записей на лицевых счетах получателя средств. В случаях расхождений ранее произведенных в лицевых счетах записей с выпиской из счета отдел казначейства вносит исправления в соответствующий лицевой счет и подготавливает новую выписку из этого счета.

XII. Выписки из лицевых счетов

12.1. Отдел казначейства через день после совершения операции выдает Клиентам выписку по лицевому счету (далее - выписка).

В выписке отражаются операции, осуществленные в процессе исполнения расходов за данный операционный день.

В выписке по лицевому счету по учету средств вышестоящих бюджетов, от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности подлежат отражению:

входящий на начало дня и исходящий на конец дня остатки (окружных, федеральных, целевых, предпринимательских, спонсорских средств);

суммы поступивших средств (окружных, федеральных, целевых, предпринимательских, спонсорских) за данный операционный день по каждой операции;

суммы кассового расхода и восстановления кассового расхода за данный операционный день по каждой операции по соответствующим показателям экономической классификации расходов;

номера расчетно-денежных документов, соответствующие указанным операциям.

Выписки с отметкой отдела казначейства и необходимыми приложениями выдаются Клиенту.

12.2. Клиент после получения выписки по лицевому счету обязан письменно сообщить отделу казначейства не позднее чем через три дня после выдачи выписки о суммах, ошибочно отраженных в его лицевом счете. При отсутствии возражений в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету и остаток средств на этом счете считаются подтвержденными.

При обнаружении ошибочных записей, произведенных на лицевом счете, отдел казначейства производит проверку правильности отражения операций и вносит без согласия Клиента соответствующие исправительные записи в лицевой счет в пределах текущего финансового года. Указанные записи отражаются в бухгалтерском учете на основании мемориального ордера отдела казначейства на дату обнаружения ошибки с последующим уведомлением Клиента не позднее следующего дня после оформления исправительной записи.

12.3. В случае утери Клиентом выписки или приложений к ней дубликаты могут быть выданы отделом казначейства Клиенту по его письменному заявлению с разрешения начальника отдела казначейства.

XIII. Ответственность в соответствии с Положением,

статьями 160 и 283 Бюджетного кодекса Российской Федерации

13.1. Отдел казначейства и Клиенты при несоблюдении Положения несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

13.2. Распорядители и получатели бюджетных средств несут ответственность за:

нецелевое использование выделенных в их распоряжение бюджетных средств согласно смете доходов и расходов и бюджетной росписи;

несвоевременность подачи бюджетных заявок или иных документов, подтверждающих право на получение бюджетных средств; а также неверное их оформление;

недостоверное и несвоевременное представление отчета и иных сведений об использовании бюджетных средств;

достоверность банковских реквизитов плательщика и получателя бюджетных средств, указанных в платежном документе;

неверное оформление расчетно-денежных документов;

недостоверность предъявляемых к оплате документов;

принятие денежных обязательств на сумму, превышающую остаток лимитов бюджетных обязательств;

несоблюдение норм законодательства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, нормативных правовых актов органов местного самоуправления района о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд;

несвоевременное и в неполном объеме возмещение бюджетных средств, предоставленных на возвратной основе;

несоответствие требованиям Бюджетного кодекса и федеральным законам.

XIV. Отчетность

Клиент по всем произведенным в течение отчетного периода операциям составляет отчетность, предусмотренную Инструкциями, приказами и иными нормативными актами Министерства финансов Российской Федерации, а также указаниями департамента финансов.

Приложение 1

к Положению о порядке

открытия и ведения лицевых счетов

главных распорядителей, распорядителей

и получателей бюджетных средств

при казначейской системе исполнения

бюджета

Заявление на открытие лицевых счетов

от “___“ ______________ 200___ г.

Наименование финансового органа __________________________________

Наименование клиента _____________________________________________

_____________________________________ ИНН _______________________

Просим открыть лицевые счета для осуществления кассового расхода

согласно Перечню.

Руководитель ___________________ _________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

место

печати

Главный бухгалтер __________________ _____________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

__________________________________________________________________

Отметка финансового органа

Открыть __________________________________________________________

(наименование клиента)

лицевые счета согласно Перечню с “___“ ______________ 200___ г.

Руководитель

финансового органа _______________ _______________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Начальник отдела

исполнения бюджета _______________ _______________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Начальник отдела

казначейства _______________ _______________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель _______________ _______________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

“___“ ______________ 200___ г.

Линия отрыва

__________________________________________________________________

(наименование клиента)

“___“ ______________ 200___ г. открыты лицевые счета согласно

Перечню лицевых счетов к заявлению от __________________ 200___ г.

Начальник отдела

казначейства ______________ _______________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель ______________ ________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

“___“ ______________ 200___ г.

Приложение 2

к Положению о порядке

открытия и ведения лицевых счетов

главных распорядителей, распорядителей

и получателей бюджетных средств при

казначейской системе исполнения бюджета

ПЕРЕЧЕНЬ

лицевых счетов к заявлению от _______________ 200 г.

-------T-------T----T----T----T---T-------T-----T-----T----T-----¬

¦ N ¦Наиме- ¦КВСР¦КЦСР¦КФСР¦КВР¦ Тип ¦ На- ¦Меро-¦Ре- ¦Рас- ¦

¦л/сче-¦нование¦ ¦ ¦ ¦ ¦средств¦прав-¦при- ¦гион¦ по- ¦

¦ та ¦л/счета¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ление¦ятие ¦ ¦ряди-¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦тель ¦

+------+-------+----+----+----+---+-------+-----+-----+----+-----+

¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦

+------+-------+----+----+----+---+-------+-----+-----+----+-----+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-------+----+----+----+---+-------+-----+-----+----+-----+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-------+----+----+----+---+-------+-----+-----+----+-----+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-------+----+----+----+---+-------+-----+-----+----+-----+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-------+----+----+----+---+-------+-----+-----+----+-----+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-------+----+----+----+---+-------+-----+-----+----+-----+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-------+----+----+----+---+-------+-----+-----+----+-----+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-------+----+----+----+---+-------+-----+-----+----+-----+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+------+-------+----+----+----+---+-------+-----+-----+----+-----+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

L------+-------+----+----+----+---+-------+-----+-----+----+------

Согласовано

“___“ ___________ 200 г. ________________ ________________

подпись Ф.И.О.

__________________________ ________________

должность отдел

Приложение 3

к Положению о порядке

открытия и ведения лицевых счетов

главных распорядителей, распорядителей

и получателей бюджетных средств при

казначейской системе исполнения

бюджета

-----¬

КАРТОЧКА ОБРАЗЦОВ ПОДПИСЕЙ N ¦ ¦

И ОТТИСКА ПЕЧАТИ L-----

к лицевым счетам _______________________

от “___“ __________ 200 г.

Наименование

клиента ________________________________

полное и краткое ИНН клиента _____________

в соответствии с

учредительными документами

________________________________________

Юридический адрес КПП _____________

______________________

Распорядитель __________________________ Телефон _____________

Получатель __________________________

Наименование

финансового органа _____________________

Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право

подписи платежных документов при совершении операции

по лицевому счету

--------T---------T-------------T-------T------------------------¬

¦ Право ¦Должность¦Фамилия, имя,¦Образец¦ Срок полномочий лиц, ¦

¦подписи¦ ¦ отчество ¦подписи¦ временно пользующихся ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ правом подписи ¦

+-------+---------+-------------+-------+------------------------+

¦Первой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ +---------+-------------+-------+------------------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-------+---------+-------------+-------+------------------------+

¦Второй ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ +---------+-------------+-------+------------------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

L-------+---------+-------------+-------+-------------------------

Руководитель ____________ _______________________ ОБРАЗЕЦ ОТТИСКА

подпись расшифровка подписи ПЕЧАТИ

Главный бухгалтер _______ _______________________

подпись расшифровка подписи

__________________________________________________________________

Отметка учредителя юридического лица

об удостоверении полномочий и подписей

Руководитель

(зам. руководителя) ___________ _______________________

подпись расшифровка подписи

М.П.

“___“ ______________ 200___ г.

__________________________________________________________________

Удостоверительная надпись

о засвидетельствовании подлинности подписей

__________________________________________________________________

город (село, поселок, район, край, область, республика)

__________________________________________________________________

дата (число, месяц, год) прописью

Я _____________ нотариус _________________________________________

фамилия, имя, наименование государственной

отчество территориальной конторы

или нотариального округа

свидетельствую подлинность подписи граждан _______________________

фамилия, имя, отчество

подписавшего документ

которая сделана в моем присутствии. Личность подписавших документ

установлена.

Зарегистрировано в реестре за N __________________________________

Взыскано госпошлины (по тарифу) __________________________________

Нотариус _____________

Подпись

М.П.

__________________________________________________________________

Отметка финансового органа о приеме образцов подписей

Главный бухгалтер _________ ___________________

подпись расшифровка подписи

Исполнитель _________ __________________ ___________________

должность подпись расшифровка подписи

“___“ ______________ 200___ г.

Особые отметки ___________________________________________________

__________________________________________________________________

Приложение 4

к Положению о порядке

открытия и ведения лицевых счетов

главных распорядителей, распорядителей

и получателей бюджетных средств

при казначейской системе исполнения

бюджета

ПЕРЕЧЕНЬ

получателей бюджетных средств, находящихся в ведении

главного распорядителя средств, на 200__ год

Наименование финансового органа __________________________________

Наименование распорядителя средств _______________________________

__________________________________________________________________

----T-----------------------------T--------T----------T----------¬

¦ N ¦ Наименование получателя ¦ Номер ¦ Почтовый ¦Примечание¦

¦п/п¦ (в соответствии ¦лицевого¦ адрес ¦ ¦

¦ ¦с учредительными документами)¦ счета ¦получателя¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ средств ¦ ¦

+---+-----------------------------+--------+----------+----------+

¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦

+---+-----------------------------+--------+----------+----------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

L---+-----------------------------+--------+----------+-----------

* При внесении изменений (включение или исключение) в

перечень получателей средств составляется отдельный дополнительный

перечень

Руководитель _______________________ _____________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер __________________ _____________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель ________________________ _____________________________

(фамилия, имя, отчество) (номер телефона)

Приложение 5

к Положению о порядке

открытия и ведения лицевых счетов

главных распорядителей, распорядителей

и получателей бюджетных средств

при казначейской системе исполнения

бюджета

ДОГОВОР N ___

на кассовое обслуживание лицевого счета

распорядителя (получателя) бюджетных средств

г. Нижневартовск “___“ ____________ 200___ г.

Администрация Нижневартовского района, именуемая в дальне“шем

“Администрация района“, в лице директора департамента финансов

Кидяевой Алевтины Ивановны, действующего на основании распоряжения

главы района от 10 января 2006 года N 3, с одной стороны, и ______

_______________________________________________________, именуемый

в дальнейшем “Клиент“, в лице ____________________________________

_________________________________________________________________,

действующий на основании _________________________________________

с другой стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

Предметом Договора является открытие и обслуживание лицевых счетов Клиента департаментом финансов Администрации района, включающее в себя отражение операций по счету, для учета сумм доведенных объемов лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования, кассовых расходов, осуществляемых при исполнении сметы расходов Клиента.

2. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Администрация района обязуется:

2.1.1. Открывать Клиенту лицевые счета в порядке, предусмотренном Положением о порядке открытия и ведения лицевых счетов распорядителей, получателей бюджетных средств при казначейской системе исполнения бюджета.

2.1.2. Своевременно отражать операции по движению сумм лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования, кассовых расходов.

2.1.3. Выдавать, по мере совершения операций, Клиенту выписки из лицевого счета с необходимыми приложениями к ним.

2.1.4. Своевременно исполнять представленные заявки на осуществление кассового расхода.

2.1.5. Обеспечивать конфиденциальность операций по счету Клиента.

2.1.6. В случаях, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации, представлять третьим лицам информацию об операциях, отраженных на счете.

2.1.7. Своевременно информировать Клиента об изменении порядка расчетов, консультировать по вопросам применения правил безналичных и наличных расчетов, сопутствующего документооборота и вопросам, возникающим в процессе обслуживания счета.

2.2. Клиент обязуется:

2.2.1. Своевременно представлять в департамент финансов Администрации района документы, необходимые для открытия лицевого счета в соответствии с Положением о порядке открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств при казначейской системе исполнения бюджета.

2.2.2. Соблюдать порядок оформления расчетно-денежных документов при осуществлении кассовых расходов за счет средств бюджета района, средств вышестоящих бюджетов, средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.

2.2.3. Соблюдать порядок финансирования расходов и учет операций на лицевых счетах в соответствии с разделом VIII Положения о порядке открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств при казначейской системе исполнения бюджета.

2.2.4. Осуществлять операции по лицевому счету в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации.

2.2.5. Осуществлять сверку данных с департаментом финансов Администрации района по операциям, отраженным на лицевом счете, по состоянию на 1-е число текущего месяца.

2.2.6. Своевременно сообщать в департамент финансов Администрации района об изменениях юридического адреса, наименования, ведомственной подчиненности и другую существенную информацию, связанную с обслуживанием лицевого счета и оформлением юридического дела.

2.2.7. Представлять в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации, отчетность об использовании средств бюджета района, средств вышестоящих бюджетов, средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.

2.2.8. При необходимости, для организации работы по ведению лицевого счета, представлять нормативные правовые акты.

2.2.9. Принимать денежные обязательства в пределах утвержденных лимитов бюджетных обязательств.

3. ПРАВА СТОРОН

3.1. Администрация района имеет право:

3.1.1. Отказать Клиенту в приеме документов на оплату:

оформленных с нарушением установленных правил;

при недостаточности лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования на лицевом счете;

при несоответствии подписей или оттиска печати на расчетно-денежном документе образцам подписей и оттиска печати в карточке;

при отсутствии документов, подтверждающих обоснованность платежа;

по операциям, нарушающим целевое использование бюджетных средств;

при отсутствии документов для открытия юридического дела.

3.1.2. Приостанавливать либо прекращать на основании приказа директора департамента финансов Администрации района операции по лицевому счету до устранения нарушений:

при нарушении Клиентом условий данного договора;

при непредставлении Клиентом соответствующих документов и установленной Министерством финансов Российской Федерации отчетности;

по представлениям государственных органов, уполномоченных действующим законодательством приостанавливать операции по счетам.

3.1.3. В случае обнаружения ошибочных записей, произведенных департаментом финансов Администрации района в лицевом счете, вносить исправления в пределах текущего финансового года без согласия Клиента, с его последующим уведомлением.

3.2. Клиент имеет право:

3.2.1. Получать от департамента финансов Администрации района необходимую информацию по операциям, отраженным на его счете.

3.2.2. Обжаловать действия департамента финансов администрации района в соответствии с действующим законодательством.

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

4.1. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения Сторонами своих обязательств по данному договору виновная Сторона несет ответственность в соответствии с действующим законодательством.

4.2. Департамент финансов Администрации района не несет ответственности по нежелательным последствиям, наступившим в результате неправильного указания Клиентом реквизитов в платежном документе.

4.3. Стороны не несут ответственности в случае наступления форс-мажорных обстоятельств, установленных гражданским законодательством Российской Федерации.

5. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

5.1. Данный Договор вступает в силу с момента подписания его обеими Сторонами и действует в течение финансового года. Договор считается пролонгированным на следующий финансовый год, если до истечения срока ни одна из Сторон не уведомила другую о его прекращении.

5.2. Досрочное расторжение Договора производится по основаниям и в порядке, предусмотренном действующим законодательством.

6. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

6.1. В случае возникновения между Администрацией района и Клиентом споров или разногласий, вытекающих из данного Договора или связанных с ним, Стороны принимают все меры к их разрешению путем переговоров между собой.

6.2. Если Сторонам не удается разрешить споры или разногласия путем переговоров, то такие споры разрешаются в судебном порядке, установленном действующим законодательством.

7. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА СТОРОН

“Администрация района“ “Клиент“

Администрация __________________________

Нижневартовского района __________________________

628602, Тюменская область, __________________________

Ханты-Мансийский автономный округ - __________________________

Югра, г. Нижневартовск, ул. Таежная, 19 __________________________

Директор департамента финансов __________________________

администрации района __________________________

_______________________ А.И.Кидяева __________________________

Приложение 6

к Положению о порядке

открытия и ведения лицевых счетов

главных распорядителей, распорядителей

и получателей бюджетных средств

при казначейской системе исполнения

бюджета

Заявление на переоформление лицевого счета

от “___“ _____________ 200__ г.

Наименование финансового органа __________________________________

__________________________________________________________________

Наименование клиента _____________________________________________

______________________________________________ ИНН _______________

Просим переоформить лицевой счет согласно перечню в связи с ______

__________________________________________________________________

(причина переоформления лицевого счета, номер и дата документа)

К заявлению прилагаются:

1. _______________________________________________________________

(копии документов, являющихся основанием

для переоформления лицевого счета)

2. Карточка образцов подписей и оттиска печати.

3. _______________________________________________________________

(иные документы, установленные нормативными правовыми актами

Российской Федерации)

Руководитель _________________ ______________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

Главный бухгалтер _________________ ______________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

__________________________________________________________________

Отметка финансового органа

Переоформить

__________________________________________________________________

(наименование клиента)

Лицевой счет согласно перечню

Руководитель

финансового органа _______________ _______________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Начальник отдела учета

исполнения бюджета _______________ _______________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Начальник отдела

казначейства _____________________ _______________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель ______________________ _______________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

“___“ ______________ 200___ г.

Приложение 7

к Положению о порядке

открытия и ведения лицевых счетов

главных распорядителей, распорядителей

и получателей бюджетных средств

при казначейской системе исполнения

бюджета

Заявление на закрытие лицевого счета

от “___“ ____________ 200___ г.

Наименование финансового органа __________________________________

__________________________________________________________________

Наименование клиента ____________________________ ИНН ____________

Просим закрыть лицевой счет согласно перечню в связи _____________

__________________________________________________________________

(с реорганизацией, изменением подчиненности,

завершением работы ликвидационной комиссии,

передачей на обслуживание в другой орган и пр.)

К заявлению прилагаются:

1. _______________________________________________________________

(копии документов, являющихся основанием

для закрытия лицевого счета)

__________________________________________________________________

Руководитель ______________________ ______________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

Главный бухгалтер _________________ ______________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

__________________________________________________________________

Отметка финансового органа

Закрыть __________________________________________________________

(наименование клиента)

Лицевой счет согласно перечню

Руководитель

финансового органа _________________ _____________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Начальник отдела учета

исполнения бюджета _________________ _____________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Начальник отдела казначейского

исполнения бюджета

Исполнитель ________________________ _____________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

“___“ ______________ 200___ г.

Приложение 8

к Положению о порядке

открытия и ведения лицевых счетов

главных распорядителей, распорядителей и

получателей бюджетных средств при

казначейской системе исполнения бюджета

Заявка на оплату расходов N ____

от “___“ ______________ 200___ год

по ___________________________________________________

(наименование учреждения)

в рублях

------------------T-----T-------T-----T--------------------------¬

¦ Наименование ¦КЭСР ¦ Суб ¦Сумма¦ В том числе ¦

¦ статьи ¦ ¦ КЭСР ¦ ¦ по лицевым счетам: ¦

¦ экономической ¦ ¦ ¦ +--------T--------T--------+

¦ классификации ¦ ¦ ¦ ¦Наиме- ¦Наиме- ¦Наиме- ¦

¦ расходов ¦ ¦ ¦ ¦нование ¦нование ¦нование ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦________¦________¦________¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦________¦________¦________¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦N ______¦N ______¦N ______¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦Тип ¦Тип ¦Тип ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦средств ¦средств ¦средств ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦_______ ¦_______ ¦_______ ¦

+-----------------+-----+-------+-----+--------+--------+--------+

¦Оплата труда и ¦ 210 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦начисления на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦оплату труда ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------+-----+-------+-----+--------+--------+--------+

¦Заработная плата ¦ 211 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------+-----+-------+-----+--------+--------+--------+

¦Прочие выплаты ¦ 212 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------+-----+-------+-----+--------+--------+--------+

¦Начисления на ¦ 213 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦оплату труда ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------+-----+-------+-----+--------+--------+--------+

¦Приобретение ¦ 220 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦услуг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------+-----+-------+-----+--------+--------+--------+

¦Услуги связи ¦ 221 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------+-----+-------+-----+--------+--------+--------+

¦Транспортные ¦ 222 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦услуги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------+-----+-------+-----+--------+--------+--------+

¦Коммунальные ¦ 223 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦услуги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------+-----+-------+-----+--------+--------+--------+

¦Арендная плата за¦ 224 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦пользование ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦имуществом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------+-----+-------+-----+--------+--------+--------+

¦Услуги по ¦ 225 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦содержанию ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦имущества ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------+-----+-------+-----+--------+--------+--------+

¦Прочие услуги ¦ 226 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------+-----+-------+-----+--------+--------+--------+

¦Обслуживание ¦ 230 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦долговых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦обязательств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------+-----+-------+-----+--------+--------+--------+

¦Обслуживание ¦ 231 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦внутренних ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦долговых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦обязательств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------+-----+-------+-----+--------+--------+--------+

¦Обслуживание ¦ 232 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦внешних долговых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦обязательств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------+-----+-------+-----+--------+--------+--------+

¦Безвозмездные и ¦ 240 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦безвозвратные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦перечисления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦организациям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------+-----+-------+-----+--------+--------+--------+

¦Безвозмездные и ¦ 241 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦безвозвратные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦перечисления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦государственным и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦муниципальным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦организациям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------+-----+-------+-----+--------+--------+--------+

¦Безвозмездные и ¦ 242 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦безвозвратные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦перечисления за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦исключением ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦государственных и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦муниципальных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------+-----+-------+-----+--------+--------+--------+

¦Безвозмездные и ¦ 250 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦безвозвратные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦перечисления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦бюджетам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------+-----+-------+-----+--------+--------+--------+

¦Перечисления ¦ 251 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦другим бюджетам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦бюджетной системы¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦Российской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------+-----+-------+-----+--------+--------+--------+

¦Перечисления ¦ 252 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦наднациональным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦организациям и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦правительствам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦национальных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦государств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------+-----+-------+-----+--------+--------+--------+

¦Перечисления ¦ 253 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦международным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦организациям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------+-----+-------+-----+--------+--------+--------+

¦Социальное ¦ 260 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦обеспечение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------+-----+-------+-----+--------+--------+--------+

¦Пособия по ¦ 261 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦социальному ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦страхованию ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦населения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------+-----+-------+-----+--------+--------+--------+

¦Пособия по ¦ 262 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦социальной помощи¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦населению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------+-----+-------+-----+--------+--------+--------+

¦Социальные ¦ 263 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦пособия, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦выплачиваемые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦организациями ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦сектора ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦государственного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦управления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------+-----+-------+-----+--------+--------+--------+

¦Прочие расходы ¦ 290 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------+-----+-------+-----+--------+--------+--------+

¦Поступления ¦ 300 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦нефинансовых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦активов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------+-----+-------+-----+--------+--------+--------+

¦Увеличение ¦ 310 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦стоимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦основных средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------+-----+-------+-----+--------+--------+--------+

¦Приобретение ¦ 310 ¦0030101¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦оборудования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------+-----+-------+-----+--------+--------+--------+

¦Капитальный ¦ 310 ¦0030103¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ремонт ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------+-----+-------+-----+--------+--------+--------+

¦Увеличение ¦ 320 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦стоимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦нематериальных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦активов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------+-----+-------+-----+--------+--------+--------+

¦Увеличение ¦ 340 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦стоимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦материальных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦запасов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------+-----+-------+-----+--------+--------+--------+

¦Медикаменты, ¦ 340 ¦0030401¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦перевязочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦средства и прочие¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦лечебные расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------+-----+-------+-----+--------+--------+--------+

¦Продукты питания ¦ 340 ¦0030402¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------+-----+-------+-----+--------+--------+--------+

¦Мягкий инвентарь ¦ 340 ¦0030403¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------+-----+-------+-----+--------+--------+--------+

¦Прочие расходные ¦ 340 ¦0030404¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦материалы, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦предметы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦снабжения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------+-----+-------+-----+--------+--------+--------+

¦Увеличение ¦ 540 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦задолженности по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦бюджетным ссудам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦и кредитам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------+-----+-------+-----+--------+--------+--------+

¦Выбытие ¦ 600 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦финансовых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦активов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------+-----+-------+-----+--------+--------+--------+

¦Уменьшение ¦ 620 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦стоимости ценных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦бумаг, кроме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦акций и иных форм¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦участия в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦капитале ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------+-----+-------+-----+--------+--------+--------+

¦Уменьшение ¦ 640 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦задолженности по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦бюджетным ссудам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦и кредитам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------+-----+-------+-----+--------+--------+--------+

¦ ВСЕГО ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

L-----------------+-----+-------+-----+--------+--------+---------

Руководитель

Главный бухгалтер

М.П.

Составил Ф.И.О. _________________________

Телефон N ______________________________

Примечание - Отдельно указывать отпускные, премии, а также N и дату распоряжения главы района

Приложение 9

к Положению о порядке

открытия и ведения лицевых счетов

главных распорядителей, распорядителей

и получателей бюджетных средств при

казначейской системе исполнения бюджета

СВОД ЗАТРАТ

по статье 210 “Оплата труда и начисления на оплату труда“

за ________________ 200___ год

месяц

_________________________________________________

наименование Клиента

Таблица 1 свода затрат

в рублях

---------T---------T-----------------------------T-------T-------¬

¦ Номер ¦Начислено¦ В том числе: ¦ ФЗП ¦ ¦

¦лицевого¦з/платы и+----T------T-----T-----T-----+ за ¦ ¦

¦ счета ¦ др. ¦НДФЛ¦Боль- ¦ ¦ ¦ ¦вычетом¦ ¦

¦ ¦ выплат, ¦ ¦ничный¦ ¦ ¦ ¦ др. ¦ ¦

¦ ¦ ВСЕГО ¦ ¦ лист ¦ ¦ ¦ ¦выплат ¦ ¦

+--------+---------+----+------+-----+-----+-----+-------+-------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+--------+---------+----+------+-----+-----+-----+-------+-------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+--------+---------+----+------+-----+-----+-----+-------+-------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+--------+---------+----+------+-----+-----+-----+-------+-------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+--------+---------+----+------+-----+-----+-----+-------+-------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+--------+---------+----+------+-----+-----+-----+-------+-------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+--------+---------+----+------+-----+-----+-----+-------+-------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+--------+---------+----+------+-----+-----+-----+-------+-------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+--------+---------+----+------+-----+-----+-----+-------+-------+

¦ ВСЕГО ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

L--------+---------+----+------+-----+-----+-----+-------+--------

Таблица 2 свода затрат

в рублях

------T----T-----T------T------------------------------------------------------¬

¦Номер¦КЭСР¦ Суб ¦Сумма ¦ В том числе: ¦

¦лице-¦ ¦КЭСР ¦ от- +----------------T------T------------------T------T----+

¦вого ¦ ¦ ¦числ.,¦ Отчисления на ¦ Соц. ¦ Пенсионный фонд ¦Федер.¦Тер-¦

¦счета¦ ¦ ¦ВСЕГО ¦ соц. страх. ¦страх.¦ ¦ мед. ¦ри- ¦

¦ ¦ ¦ ¦ +----T----T------+ на +-----T------T-----+ фонд ¦тор.¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦на- ¦ б/ ¦сумма ¦трав- ¦базо-¦страх.¦нако-¦ ¦мед.¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦чис-¦лист¦ к ¦матизм¦ вая ¦часть ¦пит. ¦ ¦фонд¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦лено¦ ¦оплате¦ ¦часть¦ ¦часть¦ ¦ ¦

+-----+----+-----+------+----+----+------+------+-----+------+-----+------+----+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----+----+-----+------+----+----+------+------+-----+------+-----+------+----+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----+----+-----+------+----+----+------+------+-----+------+-----+------+----+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----+----+-----+------+----+----+------+------+-----+------+-----+------+----+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----+----+-----+------+----+----+------+------+-----+------+-----+------+----+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----+----+-----+------+----+----+------+------+-----+------+-----+------+----+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----+----+-----+------+----+----+------+------+-----+------+-----+------+----+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----+----+-----+------+----+----+------+------+-----+------+-----+------+----+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----+----+-----+------+----+----+------+------+-----+------+-----+------+----+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----+----+-----+------+----+----+------+------+-----+------+-----+------+----+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----+----+-----+------+----+----+------+------+-----+------+-----+------+----+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----+----+-----+------+----+----+------+------+-----+------+-----+------+----+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+-----+----+-----+------+----+----+------+------+-----+------+-----+------+----+

¦ВСЕГО¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

L-----+----+-----+------+----+----“------+------+-----+------+-----+------+-----

Руководитель _____________________________________________________

(подпись, расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ________________________________________________“П (РПБС)¦ ¦

+-------+

--------------¬ ¦ ¦

Генеральное разрешение N¦ ¦ Дата¦ ¦

L-------------- +-------+

Получатель ________________________________ по РПБС¦ ¦

+-------+

___________________________________________ ИНН¦ ¦

+-------+

Юридический адрес _________________________ КПП¦ ¦

L--------

___________________________________________

Источники формирования и направления использования

внебюджетных средств

----T---------------------------T---------------T----------------¬

¦ N ¦Наименование, дата и номер ¦ Источники ¦ Направления ¦

¦п/п¦нормативных правовых актов ¦ формирования ¦ использования ¦

+---+---------------------------+---------------+----------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+---------------------------+---------------+----------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+---------------------------+---------------+----------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+---------------------------+---------------+----------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+---------------------------+---------------+----------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+---------------------------+---------------+----------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+---------------------------+---------------+----------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+---------------------------+---------------+----------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+---------------------------+---------------+----------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+---------------------------+---------------+----------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+---------------------------+---------------+----------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+---------------------------+---------------+----------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+---------------------------+---------------+----------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+---------------------------+---------------+----------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦

L---+---------------------------+---------------+-----------------

Руководитель _____________ _________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

Главный бухгалтер _________ _________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

“___“ _____________ 200___ г.

Приложение 17

к Положению о порядке

открытия и ведения лицевых счетов

главных распорядителей, распорядителей

и получателей бюджетных средств

при казначейской системе исполнения

бюджета

--------¬

¦ КОДЫ ¦

-----------¬ +-------+

ДОПОЛНЕНИЕ N¦ ¦ Форма по¦0510006¦

+----------+ +-------+

К РАЗРЕШЕНИЮ N¦ ¦ Дата¦ ¦

L----------- +-------+

от “___“ ____________ 200___ г. Дата¦ ¦

+-------+

Главный распорядитель ¦ ¦

по ППП¦ ¦

(распорядитель) ____________________________ (РПБС)¦ ¦

+-------+

------¬ ¦ ¦

Дополнение к генеральному разрешению N¦ ¦ Дата¦ ¦

L------ +-------+

Получатель _________________________________ по РПБС¦ ¦

+-------+

____________________________________________ ИНН¦ ¦

+-------+

Юридический адрес __________________________ КПП¦ ¦

L--------

____________________________________________

Сведения об изменении источников формирования и направлений

использования внебюджетных средств

----T----------------------------T----------------T--------------¬

¦ N ¦ Наименование, дата и номер ¦ Источники ¦ Направления ¦

¦п/п¦ нормативных правовых актов ¦ формирования ¦использования ¦

+---+----------------------------+----------------+--------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+----------------------------+----------------+--------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+----------------------------+----------------+--------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+----------------------------+----------------+--------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+----------------------------+----------------+--------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+----------------------------+----------------+--------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+----------------------------+----------------+--------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+----------------------------+----------------+--------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+----------------------------+----------------+--------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+----------------------------+----------------+--------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+----------------------------+----------------+--------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+----------------------------+----------------+--------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+----------------------------+----------------+--------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦

L---+----------------------------+----------------+---------------

Руководитель _____________ _________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

Главный бухгалтер _________ _________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

“___“ _____________ 200___ г.

Приложение 18

к Положению о порядке

открытия и ведения лицевых счетов

главных распорядителей, распорядителей и

получателей бюджетных средств при

казначейской системе исполнения бюджета

Расшифровка к муниципальным контрактам,

заключенным по итогам размещения заказов

----T------T-----T-----T-----T-----T----T-----T-----T-----T-----T---T-----T-----T----¬

¦ N ¦Наиме-¦ Ис- ¦Бюд- ¦Пред-¦Спо- ¦Дата¦Дата ¦Наи- ¦Срок ¦ Ре- ¦Но-¦Цена ¦ Ис- ¦Ос- ¦

¦п/п¦нова- ¦точ- ¦жет- ¦ мет ¦ соб ¦ и ¦ и ¦мен- ¦ ис- ¦ест- ¦мер¦кон- ¦пол- ¦та- ¦

¦ ¦ ние ¦ ник ¦ ные ¦раз- ¦раз- ¦но- ¦номер¦ ие ¦полн-¦ровый¦БО ¦трак-¦нение¦ток,¦

¦ ¦Заказ-¦ фи- ¦ ас- ¦меще-¦меще-¦мер ¦ за- ¦ ис- ¦ ия ¦номер¦ ¦та, в¦кон- ¦ в ¦

¦ ¦ чика ¦нан- ¦сиг- ¦ ния ¦ ния ¦про-¦клю- ¦пол- ¦конт-¦кон- ¦ ¦руб. ¦трак-¦руб.¦

¦ ¦ ¦сир- ¦нова-¦ за- ¦ за- ¦то- ¦чен- ¦ ни- ¦ракта¦трак-¦ ¦ ¦та, в¦(гр.¦

¦ ¦ ¦ ия, ¦ ния ¦каза ¦каза ¦кола¦ного ¦теля ¦ ¦ та ¦ ¦ ¦руб. ¦13 -¦

¦ ¦ ¦номер¦(ут- ¦ ¦ ¦ ¦кон- ¦кон- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦гр. ¦

¦ ¦ ¦лиц. ¦верж-¦ ¦ ¦ ¦трак-¦трак-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦14) ¦

¦ ¦ ¦сче- ¦ден- ¦ ¦ ¦ ¦ та ¦ та ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ та, ¦ная в¦ ¦ ¦ ¦ ¦(пос-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦бюдж.¦бюд- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦тав- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦клас-¦жете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦щика,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦сифи-¦ на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦под- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦кация¦ те- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ряд- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ку- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦чика)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ щий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ фи- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦нанс.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦год),¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+------+-----+-----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+---+-----+-----+----+

¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦

+---+------+-----+-----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+---+-----+-----+----+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+------+-----+-----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+---+-----+-----+----+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+------+-----+-----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+---+-----+-----+----+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+------+-----+-----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+---+-----+-----+----+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

L---+------+-----+-----+-----+-----+----+-----+-----+-----+-----+---+-----+-----+-----