Законы и бизнес в России

Приказ Министерства финансов Челябинской области от 29.12.2010 N 01/5-180 “О Порядке открытия и ведения лицевых счетов Министерством финансов Челябинской области“ (вместе с “Порядком открытия и ведения лицевых счетов Министерством финансов Челябинской области“)

Вступил в силу с 1 января 2011 года (пункт 5 данного документа).

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ЧЕЛЯБИНСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

от 29 декабря 2010 г. N 01/5-180

О Порядке открытия и ведения лицевых счетов

Министерством финансов Челябинской области

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Законом Челябинской области “О бюджетном процессе в Челябинской области“ и в целях реализации положений Федерального закона от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ “О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений“

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить прилагаемый Порядок открытия и ведения лицевых счетов Министерством финансов Челябинской области.

2. Установить, что:

1) операции со средствами на лицевых счетах областных бюджетных учреждений и
на отдельных лицевых счетах областных бюджетных учреждений осуществляются, начиная с 1 января 2012 года;

2) лицевые счета получателя средств, открытые областным бюджетным учреждениям, и лицевые счета по учету средств от приносящей доход деятельности подлежат закрытию не позднее 31 января 2012 года.

3. Признать утратившим силу приказ Министерства финансов Челябинской области от 28.12.2007 N 01/5-130 “Об утверждении порядка открытия и ведения лицевых счетов в Министерстве финансов Челябинской области“.

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя Министра финансов Челябинской области Г.А. Астахову.

5. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2011 года за исключением положений, для которых настоящим приказом установлены иные сроки вступления в силу.

Министр финансов

Челябинской области

А.В.ПШЕНИЦЫН

Утвержден

приказом

Министерства финансов

Челябинской области

от 29 декабря 2010 г. N 01/5-180

Порядок

открытия и ведения лицевых счетов

Министерством финансов Челябинской области

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок открытия и ведения лицевых счетов Министерством финансов Челябинской области (далее - Порядок) разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и Челябинской области и устанавливает порядок открытия и ведения лицевых счетов Министерством финансов Челябинской области (далее - Минфин области) для учета операций главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета, главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета, а также лицевых счетов для учета операций областных бюджетных учреждений, лицевых счетов для учета операций со средствами областных автономных учреждений, функции и полномочия учредителя, в отношении которых осуществляют органы исполнительной власти Челябинской области (далее - учредитель).

1.2. В целях настоящего Порядка:

Участниками бюджетного процесса Челябинской области (далее - участники бюджетного процесса) являются:

главный распорядитель средств областного бюджета (далее - главный распорядитель средств);

распорядитель средств областного
бюджета (далее - распорядитель средств);

получатель средств областного бюджета (далее - получатель средств);

главный администратор источников финансирования дефицита областного бюджета (далее - главный администратор источников).

Участник бюджетного процесса, в непосредственном ведении которого находится распорядитель средств, получатель средств, администратор источников, является вышестоящим участником бюджетного процесса.

Участник бюджетного процесса, областное бюджетное учреждение, областное автономное учреждение, которому в установленном порядке открыты лицевые счета в Минфине области, являются клиентами.

II. Лицевые счета

2.1. Для учета операций, осуществляемых участниками бюджетного процесса в рамках их бюджетных полномочий, Минфином области открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

1) лицевой счет распорядителя средств - лицевой счет, предназначенный для отражения операций главного распорядителя, распорядителя средств по распределению бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования по подведомственным распорядителям и получателям бюджетных средств;

2) лицевой счет получателя средств - лицевой счет, предназначенный для учета бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования, полученных получателем средств; для отражения операций получателя средств по кодам статей (подстатей) соответствующих групп (статей) классификации операций сектора государственного управления (далее - КОСГУ), в пределах доведенных ему лимитов бюджетных обязательств; для учета принятых получателем средств бюджетных обязательств и оплаты денежных обязательств, осуществления получателем средств бюджетных операций за счет средств бюджета;

3) лицевой счет по учету средств от приносящей доход деятельности - лицевой счет, предназначенный для отражения сведений о сметных назначениях, утвержденных сметой доходов и расходов по приносящей доход деятельности и осуществления операций со средствами от приносящей доход деятельности областных бюджетных учреждений, являющихся получателями средств;

4) лицевой счет главного администратора источников - лицевой счет, предназначенный для отражения операций главного администратора источников по распределению бюджетных ассигнований по подведомственным администраторам источников;

5)
лицевой счет администратора источников - лицевой счет, предназначенный для учета бюджетных ассигнований, полученных администратором источников от главного администратора источников, а также для отражения операций администратора источников по привлечению и погашения источников внутреннего финансирования дефицита бюджета;

6) лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям - лицевой счет органа исполнительной власти Челябинской области (далее - орган исполнительной власти), открытый ему как получателю средств (дополнительный лицевой счет), предназначенный для отражения операций областного бюджетного учреждения, принявшего бюджетные полномочия получателя средств в соответствии с переданными бюджетными полномочиями.

2.2. Для учета операций, осуществляемых областными бюджетными учреждениями, Минфином области в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

1) лицевой счет бюджетного учреждения - лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами областных бюджетных учреждений (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных областным бюджетным учреждениям из областного бюджета);

2) отдельный лицевой счет бюджетного учреждения - лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными областным бюджетным учреждениям из областного бюджета в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций.

2.3. Для учета операций, осуществляемых областными автономными учреждениями, Минфином области в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

1) лицевой счет автономного учреждения - лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами областных автономных учреждений (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных областным автономным учреждениям из областного бюджета);

2) отдельный лицевой счет автономного учреждения - лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными областным автономным учреждениям из областного бюджета в виде субсидий на иные цели,
а также бюджетных инвестиций.

2.4. Нумерация лицевых счетов, открываемых в Минфине области, осуществляется исходя из характера операций, подлежащих учету. Структура номера лицевого счета состоит из десяти разрядов:

-----------------T-----T-----T----T-----T----T-----T-----T----T-----T-----¬

¦Номера разрядов ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦

L----------------+-----+-----+----+-----+----+-----+-----+----+-----+------

где:

1 и 2 разряды - код вида лицевого счета:

01 - лицевой счет распорядителя средств;

03 - лицевой счет получателя средств;

06 - лицевой счет по учету средств от приносящей доход деятельности;

12 - лицевой счет главного администратора источников;

13 - лицевой счет администратора источников;

20 - лицевой счет бюджетного учреждения;

21 - отдельный лицевой счет бюджетного учреждения;

30 - лицевой счет автономного учреждения;

31 - отдельный лицевой счет автономного учреждения;

с 3 по 4 разряды - код главы по бюджетной классификации (двухзначный);

с 5 по 9 разряды - учетный номер лицевого счета, присвоенный получателю средств при включении в Сводный реестр участников бюджетного процесса, главному распорядителю средств, областному бюджетному учреждению, областному автономному учреждению при открытии лицевого счета;

10 разряд - признак типа лицевого счета:

“Б“ - средства бюджета области;

“В“ - средства от приносящей доход деятельности;

“И“ - источник финансирования дефицита бюджета;

“П“ - средства по переданным полномочиям;

“Д“ - средства областных бюджетных учреждений;

“А“ - средства областных автономных учреждений;

“С“ - субсидии на иные цели, а также бюджетные инвестиции соответственно областных бюджетных учреждений или областных автономных учреждений.

Нумерация лицевых счетов для учета операций по переданным полномочиям формируется исходя из вида и учетного номера лицевого счета, открытого органу исполнительной власти как получателю средств с присвоением типа лицевого
счета “П“ - средства по переданным полномочиям.

III. Порядок открытия лицевых счетов

3.1. Открытие лицевых счетов участникам бюджетного процесса.

3.1.1. Лицевые счета открываются участникам бюджетного процесса, включенным в порядке, установленном Минфином области в Сводный реестр участников бюджетного процесса на очередной финансовый год (далее - Сводный реестр).

3.1.2. Для открытия лицевого счета участником бюджетного процесса в Минфин области представляются следующие документы:

а) Заявление на открытие лицевого счета (приложение 1);

б) Карточка с образцами подписей и оттиска печати (далее - Карточка образцов подписей) (приложение 2).

Заявление на открытие лицевого счета и Карточка образцов подписей представляются на бумажном носителе.

3.1.3. Для открытия соответствующего лицевого счета участник бюджетного процесса, кроме документов, указанных в пункте 3.1.2 настоящего Порядка, представляет в Минфин области следующие документы на бумажных носителях.

3.1.3.1. Для открытия лицевого счета распорядителя средств, главного администратора источников, администратора источников документы, указанные в подпунктах “а“, “б“, “в“ пункта 3.1.3.2 настоящего Порядка, если не открыт лицевой счет получателя средств.

3.1.3.2. Для открытия лицевого счета получателя средств:

а) копию учредительного документа, прошнурованную, пронумерованную и заверенную вышестоящим участником бюджетного процесса либо нотариально;

б) копию Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, заверенную (Копия верна, дата, подпись, расшифровка подписи, печать) участником бюджетного процесса или вышестоящим участником бюджетного процесса, либо выдавшим налоговым органом;

в) копию Свидетельства о государственной регистрации юридического лица, заверенную (Копия верна, дата, подпись, расшифровка подписи, печать) участником бюджетного процесса или вышестоящим участником бюджетного процесса, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию;

г) копию Извещения о регистрации в качестве страхователя в исполнительном органе Фонда социального страхования Российской Федерации заверенную (Копия верна, дата, подпись, расшифровка подписи,
печать) участником бюджетного процесса или вышестоящим участником бюджетного процесса, либо выдавшим органом;

д) перечень обособленных подразделений (если получатель средств имеет обособленные подразделения), заверенный подписями руководителя и главного бухгалтера (иного должностного лица, уполномоченного руководителем) получателя средств и скрепленный печатью с указанием наименования, кода причины постановки на налоговый учет (КПП), территориальной принадлежности.

3.1.3.3. Для открытия лицевого счета по учету средств от приносящей доход деятельности: разрешение на осуществление приносящей доход деятельности по форме, утвержденной приказом Минфина области.

Если на момент открытия лицевого счета по учету средств от приносящей доход деятельности участнику бюджетного процесса не открыт лицевой счет получателя средств, то ему в установленном порядке открываются одновременно лицевой счет получателя средств и лицевой счет по учету средств от приносящей доход деятельности.

3.1.4. Для открытия лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям областное бюджетное учреждение, принимающее бюджетные полномочия получателя средств, представляет документы, указанные в пункте 3.1.2 настоящего Порядка, а также копию документа о передаче бюджетных полномочий, заверенную органом исполнительной власти, передающим свои бюджетные полномочия, либо нотариально.

3.1.5. Минфин области осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению в заявлении на открытие лицевого счета и Карточки образцов подписей, соответствие друг другу и представленным документам, их соответствие требованиям настоящего Порядка, а также:

соответствие формы представленного заявления на открытие лицевого счета и Карточки образцов подписей формам, утвержденным в настоящем Порядке;

наличия полного пакета документов, установленных настоящим Порядком, необходимых для открытия соответствующего вида лицевого счета.

Проверяемые реквизиты заявления на открытие лицевого счета участника бюджетного процесса должны соответствовать следующим требованиям:

наименование участника бюджетного процесса должно соответствовать полному наименованию, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра и наименованию, указанному в учредительных
документах;

наименование вышестоящего участника бюджетного процесса полному наименованию, указанному в соответствующих реестровых записях Сводного реестра;

указанное наименование вида лицевого счета должно соответствовать наименованию вида лицевого счета, подлежащего открытию Минфином области.

Несоответствие наименования участника бюджетного процесса, указанного в его учредительных документах, наименованию, указанному в Свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе или в Свидетельстве о государственной регистрации юридического лица, в части прописных (заглавных) и строчных букв, наличия (отсутствия) пробелов, кавычек, скобок, знаков препинания не является основанием для возврата Минфином области представленных документов.

Проверяемые реквизиты Карточки образцов подписей должны соответствовать требованиям, предусмотренным пунктом 5.8.1 настоящего Порядка.

3.1.6. В случае отсутствия в заявлении на открытие лицевого счета или Карточке образцов подписей реквизитов, подлежащих заполнению при их представлении, а также при обнаружении несоответствия между реквизитами документов или представленным документам, несоответствия формы представленных заявления на открытие лицевого счета или Карточки образцов подписей утвержденной форме, наличия исправлений в заявлении на открытие лицевого счета, Карточке образцов подписей и прилагаемых к ним документах Минфин области возвращает участнику бюджетного процесса (областному бюджетному учреждению) пакет документов с указанием причины возврата в прилагаемом протоколе (приложение 3).

3.1.7. Проверка представленных участником бюджетного процесса (областным бюджетным учреждением, принявшим бюджетные полномочия) документов, необходимых для открытия лицевых счетов, осуществляется Минфином области в течение пяти рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.

На основании документов, представленных для открытия лицевых счетов и соответствующих установленным настоящим Порядком требованиям, при наличии участника бюджетного процесса в Сводном реестре или наличия заявки на включение в Сводный реестр Минфином области осуществляется открытие соответствующего вида
лицевого счета.

3.2. Открытие лицевых счетов областным бюджетным учреждениям, областным автономным учреждениям.

3.2.1. Для открытия лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения, лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения областное бюджетное учреждение, областное автономное учреждение представляет в Минфин области следующие документы:

а) Заявление на открытие лицевого счета (приложение 1);

б) Карточку образцов подписей (приложение 2);

в) копию учредительного документа, прошнурованную, пронумерованную и заверенную учредителем либо нотариально;

г) копию Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, заверенную (Копия верна, дата, подпись, расшифровка подписи, печать) соответственно областным бюджетным учреждением, областным автономным учреждением или его учредителем, либо выдавшим налоговым органом;

д) копию Свидетельства о государственной регистрации юридического лица, заверенную (Копия верна, дата, подпись, расшифровка подписи, печать) соответственно областным бюджетным учреждением, областным автономным учреждением или его учредителем, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию;

е) перечень обособленных подразделений (если соответственно областное бюджетное учреждение, областное автономное учреждение имеет обособленные подразделения), заверенный подписями руководителя и главного бухгалтера (иного должностного лица, уполномоченного руководителем) областного бюджетного учреждения или областного автономного учреждения и скрепленный печатью с указанием наименования, кода причины постановки на налоговый учет (КПП), территориальной принадлежности.

3.2.2. Минфин области осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению в заявлении на открытие лицевого счета и Карточки образцов подписей, соответствие друг другу и представленным документам, их соответствие требованиям настоящего Порядка, а также:

соответствие формы представленного заявления на открытие лицевого счета и Карточки образцов подписей формам, утвержденным настоящим Порядком;

наличия полного пакета документов, установленных настоящим Порядком.

Проверяемые реквизиты заявления на открытие лицевого счета должны соответствовать следующим требованиям:

наименование областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения
должно соответствовать полному наименованию, указанному в учредительных документах;

указанное наименование вида лицевого счета должно соответствовать наименованию вида лицевого счета, подлежащего открытию Минфином области.

Несоответствие наименования областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения, указанного в его учредительных документах, наименованию, указанному в Свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе или в Свидетельстве о государственной регистрации юридического лица, в части прописных (заглавных) и строчных букв, наличия (отсутствия) пробелов, кавычек, скобок, знаков препинания не является основанием для возврата Минфином области представленных документов.

Проверяемые реквизиты Карточки образцов подписей должны соответствовать требованиям, предусмотренным пунктом 5.8.2 настоящего Порядка.

3.2.3. В случае отсутствия в заявлении на открытие лицевого счета или Карточке образцов подписей реквизитов, подлежащих заполнению при их представлении, а также при обнаружении несоответствия между реквизитами документов или представленным документам, несоответствия формы представленных заявления на открытие лицевого счета или Карточки образцов подписей утвержденной форме, наличия исправлений в заявлении на открытие лицевого счета, Карточке образцов подписей и прилагаемых к ним документах Минфин области возвращает соответственно областному бюджетному учреждению или областному автономному учреждению пакет документов с указанием причины возврата в прилагаемом протоколе (приложение 3).

3.2.4. Проверка представленных областным бюджетным учреждением, областным автономным учреждением документов, необходимых для открытия лицевых счетов, осуществляется Минфином области в течение пяти рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.

На основании документов, представленных для открытия лицевых счетов и соответствующих установленным настоящим Порядком требованиям, осуществляется открытие лицевого счета соответствующего вида.

3.3. Датой открытия лицевого счета является дата подписания заявления на открытие лицевого счета Министром финансов Челябинской области (уполномоченным им заместителем Министра финансов Челябинской области).

Проверенные документы на открытие лицевого счета, соответствующие установленным требованиям, хранятся в деле, которое открывается и ведется в установленном порядке (далее - дело клиента). Дело клиента оформляется единое по всем открытым в Минфине области данному клиенту лицевым счетам и хранится у уполномоченного работника Минфина области.

Документы, включенные в дело клиента, хранятся в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

3.4. Клиенты обязаны в течение пяти рабочих дней со дня внесения изменений в документы, представленные в Минфин области для открытия лицевых счетов, или поступления к ним информации от вышестоящего участника бюджетного процесса, учредителя, в ведении которого они находятся, сообщать в Минфин области в письменной форме обо всех изменениях в документах, представленных для открытия лицевых счетов.

Информация, представленная клиентом в Минфин области, хранится в деле клиента.

3.5. Уполномоченный работник Минфина области производит запись об открытии лицевого счета в книгу регистрации лицевых счетов (приложение 4).

3.6. Не позднее следующего рабочего дня после открытия соответствующего вида лицевого счета Минфин области:

оформляет извещение об открытии лицевого счета (приложение 5) и направляет его клиенту;

оформляет извещение об открытии лицевого счета клиенту (приложение 6) и направляет вышестоящему участнику бюджетного процесса, если клиент является участником бюджетного процесса, учредителю, если клиент является областным бюджетным учреждением, областным автономным учреждением.

3.7. Минфин области в течение пяти рабочих дней после открытия лицевого счета получателя средств, лицевого счета по учету средств от приносящей доход деятельности, лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям сообщает об этом налоговому органу по месту регистрации клиента, если представление такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательным.

Минфин области в течение пяти рабочих дней после открытия лицевого счета получателя средств, лицевого счета по учету средств от приносящей доход деятельности, сообщает об этом по месту регистрации клиента в исполнительный орган Фонда социального страхования Российской Федерации.

Копии сообщений об открытии лицевого счета, указанных выше лицевых счетов хранятся в деле клиента.

При открытии лицевых счетов других видов сообщение об их открытии налоговым органам, исполнительным органам Фонда социального страхования Российской Федерации не направляется. При этом в книге регистрации лицевых счетов в соответствующей графе производится запись “Не требуется“.

3.8. При передаче клиента из ведения одного главного распорядителя средств в ведение другого главного распорядителя средств открытие ему соответствующего лицевого счета в Минфине области может быть произведено на основании заявления на открытие лицевого счета (приложение 1) и Карточки образцов подписей (приложение 2).

В заявлении на открытие лицевого счета в поле “Примечание“ указывается наименование отсутствующих документов, необходимых для открытия лицевого счета, и срок, в течение которого они должны быть представлены в Минфин области.

IV. Книга регистрации лицевых счетов

4.1. Книга регистрации лицевых счетов (приложение 4) ведется в Минфине области единая по всем лицевым счетам, открытым в Минфине области, в электронном виде по отдельным разделам согласно кодам главы по бюджетной классификации на текущий финансовый год и типам учреждений.

4.2. Записи в книгу регистрации лицевых счетов и внесение в нее изменений осуществляются уполномоченным работником Минфина области.

4.3. В первый рабочий день очередного финансового года книга регистрации лицевых счетов закрывается, распечатывается, пронумеровывается, прошнуровывается и заверяется подписью Министра финансов Челябинской области (уполномоченного заместителя Министра финансов Челябинской области) и оттиском гербовой печати. Закрытая книга регистрации лицевых счетов хранится в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

4.4. Новая книга регистрации лицевых счетов открывается на текущий финансовый год, при этом в нее переносится информация по действующим лицевым счетам с момента их открытия.

V. Карточка с образцами подписей и оттиска печати

5.1. Карточка образцов подписей (приложение 2) оформляется образцами подписей руководителя и главного бухгалтера (уполномоченными руководителем лицами), оттиском гербовой печати клиента, которому открывается лицевой счет и подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) клиента.

При открытии лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям Карточка образцов подписей оформляется образцами подписей руководителя и главного бухгалтера (уполномоченными руководителем лицами) областного бюджетного учреждения, принимающего бюджетные полномочия.

Право первой подписи принадлежит руководителю клиента и (или) иным уполномоченным им лицам. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и лицам, уполномоченным руководителем клиента на ведение бухгалтерского учета.

Если в штате клиента нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), Карточка образцов подписей представляется за подписью только руководителя (уполномоченного им лица). В графе “Фамилия, имя, отчество“ вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись “бухгалтерский работник в штате не предусмотрен“, в соответствии с которой расчетные и иные документы, представленные в Минфин области, считаются действительными при наличии на них одной первой подписи.

5.2. При электронном документообороте с использованием электронной цифровой подписи (далее - ЭЦП), осуществляемом в соответствии с договором об электронном документообороте, заключаемым между клиентом и Минфином области, наличие образца подписи (подписей) уполномоченного лица (уполномоченных лиц), подписавшего (подписавших) ЭЦП электронный документ, в Карточке образцов подписей не требуется. Договор об электронном документообороте хранится в деле клиента.

5.3. Заверение Карточки образцов подписей.

5.3.1. Карточка образцов подписей участника бюджетного процесса заверяется подписью руководителя (уполномоченного им лица) вышестоящего участника бюджетного процесса и оттиском гербовой печати или нотариально.

При открытии лицевых счетов главному распорядителю средств, главному администратору источников заверение Карточки образцов подписей не требуется.

При открытии лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям Карточка образцов подписей заверяется подписью руководителя (уполномоченного им лица) органа исполнительной власти, передавшего бюджетные полномочия.

5.3.2. Карточка образцов подписей областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения заверяется подписью руководителя (уполномоченного им лица) соответственно учредителя областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения и оттиском его печати или нотариально.

5.3.3. Карточка образцов подписей, заверенная в установленном порядке, представляется клиентами в Минфин области в одном экземпляре, а дополнительные экземпляры Карточки образцов подписей принимаются Минфином области после сличения с заверенным в установленном порядке экземпляром Карточки образцов подписей. Заверения дополнительных экземпляров Карточки образцов подписей вышестоящим участником бюджетного процесса, учредителем или нотариально не требуется.

5.4. При смене руководителя или главного бухгалтера клиента представляется новая Карточка образцов подписей с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, заверенная в установленном порядке, и дополнительная Карточка образцов подписей на каждый открытый клиенту лицевой счет.

Если в новой Карточке образцов подписей, представляемой в случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, подписи руководителя и главного бухгалтера клиента остаются прежние, то заверения такой Карточки образцов подписей вышестоящим участником бюджетного процесса, учредителем или нотариально не требуется. Она принимается после сверки подписей руководителя и главного бухгалтера, подписавших Карточку образцов подписей, с образцами их подписей на заменяемой Карточке образцов подписей.

При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента дополнительно представляется новая временная Карточка образцов подписей только с образцом подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная вышестоящим участником бюджетного процесса, если клиент участник бюджетного процесса, учредителем, если клиент областное бюджетное учреждение, областное автономное учреждение или нотариально.

5.5. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, подписавших Карточку образцов подписей, уполномоченных руководителем клиента, новая Карточка образцов подписей не составляется, а дополнительно представляется Карточка образцов подписей - только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта временная Карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) клиента и заверения не требует.

Первый экземпляр ранее представленной Карточки образцов подписей хранится в деле клиента. Хранение дополнительных экземпляров Карточек образцов подписей, подлежащих замене, осуществляется в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

5.6. На каждом экземпляре Карточки образцов подписей уполномоченный работник Минфина области указывает номера открытых клиенту лицевых счетов, заместитель Министра финансов Челябинской области, координирующий деятельность управления областного казначейства или уполномоченное Министром финансов Челябинской области лицо визирует Карточку образцов подписей разрешительной надписью.

Если клиенту в установленном порядке уже открыт лицевой счет, представление Карточке образцов подписей для открытия других лицевых счетов не требуется в случае, если лица, имеющие право подписывать документы, на основании которых осуществляются операции по вновь открываемым лицевым счетам, остаются прежними, то представляется только дополнительный экземпляр Карточки образцов подписей. В ранее представленной Карточке образцов подписей проставляются номера вновь открытых клиенту лицевых счетов. При этом в случае необходимости по строке “Прочие отметки“ приводится примечание.

В случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, при открытии клиенту другого вида лицевого счета, клиентом представляется заверенная в установленном порядке новая Карточка образцов подписей с образцами подп“сей всех лиц, имеющих право подписывать документы, на основании которых осуществляются операции по вновь открываемым лицевым счетам.

5.7. Представление в Минфин области доверенностей и других документов, подтверждающих полномочия лиц, подписи которых включены в Карточку образцов подписей не требуется.

5.8. Минфин области проверяет Карточки образцов подписей.

5.8.1. Проверяемые реквизиты Карточки образцов подписей участника бюджетного процесса должны соответствовать следующим требованиям:

наименование участника бюджетного процесса должно соответствовать полному наименованию, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра, и наименованию, указанному в учредительных документах;

идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) участника бюджетного процесса должен соответствовать его ИНН, указанному в Свидетельстве о постановке на налоговый учет;

наименование вышестоящей организации должно соответствовать полному наименованию вышестоящего участника бюджетного процесса, указанному в соответствующих реестровых записях Сводного реестра;

в разделе “Образцы подписей должностных лиц и печати клиента, имеющих право подписи документов при совершении операции по лицевому счету“ Карточки образцов подписей наименование должностей, фамилии, имена и отчества должностных лиц клиента должны быть указаны полностью.

5.8.2. Проверяемые реквизиты Карточки образцов подписей областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения должны соответствовать следующим требованиям:

наименование областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения должно соответствовать полному наименованию, указанному в учредительных документах;

идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения должен соответствовать его ИНН, указанному в Свидетельстве о постановке на налоговый учет;

наименование вышестоящей организации должно соответствовать полному наименованию учредителя, указанному в учредительных документах;

в разделе “Образцы подписей должностных лиц и печати клиента, имеющих право подписи документов при совершении операции по лицевому счету“ Карточки образцов подписей наименование должностей, фамилии, имена и отчества должностных лиц клиента должны быть указаны полностью.

5.8.3. В случае отсутствия в Карточке образцов подписей реквизитов, подлежащих заполнению при их представлении, а также при обнаружении несоответствия между реквизитами документов или представленным документам, несоответствия формы представленной Карточки образцов подписей утвержденной форме, наличия исправлений Минфин области возвращает клиенту Карточку образцов подписей и все дополнительные Карточки образцов подписей с указанием причины возврата в прилагаемом протоколе (приложение 3).

5.9. После закрытия соответствующего лицевого счета его номер исключается уполномоченным работником Минфина области из Карточки образцов подписей путем зачеркивания одной чертой с указанием даты и проставлением подписи.

VI. Порядок переоформления лицевых счетов

6.1. Переоформление лицевых счетов производится по заявлению на переоформление лицевого счета, представленному клиентом на бумажном носителе в Минфин области, в случае:

а) изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией, не связанного с изменением подчиненности;

б) изменения структуры номеров лицевых счетов клиента.

6.2. Переоформление лицевых счетов участников бюджетного процесса.

6.2.1. Заявление на переоформление лицевого счета (приложение 7) участника бюджетного процесса может быть составлено единое по всем лицевым счетам, открытым данному участнику бюджетного процесса в Минфине области.

Переоформление лицевых счетов производится после внесения соответствующих изменений в Сводный реестр (за исключением изменения структуры номеров лицевых счетов).

При переоформлении лицевого счета для учета операции по переданным полномочиям заявление на переоформление лицевого счета представляется областным бюджетным учреждением, принявшим бюджетные полномочия.

К заявлению на переоформление лицевого счета, в случае изменения наименования участника бюджетного процесса, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности, участник бюджетного процесса представляет в Минфин области новую Карточку образцов подписей, оформленную и заверенную в соответствии с настоящим Порядком и следующие документы:

а) копию учредительного документа в части вносимых изменений или в новой редакции, прошнурованную, пронумерованную и заверенную учредителем либо нотариально;

б) копию Свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица.

6.2.2. Минфин области осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению в заявлении на переоформление лицевого счета и Карточки образцов подписей, соответствие друг другу и представленным документам, их соответствие требованиям настоящего Порядка, а также:

соответствие формы представленного заявления на переоформление лицевого счета и Карточки образцов подписей формам, утвержденным в установленном порядке;

наличие полного пакета документов, установленных настоящим Порядком, необходимых для переоформления лицевого счета.

Проверяемые реквизиты заявления на переоформление лицевого счета должны соответствовать следующим требованиям:

номера лицевых счетов должны соответствовать номерам лицевых счетов, открытым в Минфине области;

наименование участника бюджетного процесса должно соответствовать полному наименованию, указанному в заявлении на открытие соответствующего лицевого счета или в предыдущем заявлении на переоформление лицевого счета, хранящихся в деле клиента, и полному наименованию реестровой записи Сводного реестра, а также указанным в учредительных документах;

указанное новое наименование участника бюджетного процесса должно соответствовать полному наименованию, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра и копии учредительного документа в части вносимых изменений по наименованию.

Реквизиты Карточки образцов подписей, приложенной к заявлению на переоформление лицевого счета, проверяются Минфином области в соответствии с требованиями, установленными пунктом 5.8.1 настоящего Порядка.

6.2.3. В случае отсутствия в заявлении на переоформление лицевого счета или в приложенной к нему Карточке образцов подписей реквизитов, подлежащих заполнению участником бюджетного процесса, а также при обнаружении несоответствия между реквизитами, указанных в документах, или несоответствия реквизитов документов реестровым записям Сводного реестра, несоответствия формы представленных заявления на переоформление лицевого счета или Карточки образцов подписей утвержденным формам, наличия исправлений в документах Минфин области возвращает участнику бюджетного процесса пакет документов, с указанием причины возврата в протоколе (приложение 3).

Проверка представленных участником бюджетного процесса документов, необходимых для переоформления лицевых счетов, осуществляется Минфином области в течение пяти рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.

6.2.4. Переоформление соответствующих лицевых счетов осуществляется на основании проверенных документов, соответствующих установленным настоящим Порядком требованиям при наличии изменений в Сводном реестре по данному участнику бюджетного процесса или наличия заявки на изменение реквизитов в Сводный реестр.

6.3. Переоформление лицевых счетов областных бюджетных учреждений, областных автономных учреждений.

6.3.1. В случае изменения наименования областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения, не вызванного реорганизацией, областное бюджетное учреждение, областное автономное учреждение представляет в Минфин области заявление на переоформление лицевого счета (приложение 7), новую Карточку образцов подписей, оформленную и заверенную в соответствии с настоящим Порядком и следующие документы:

а) копию учредительного документа в части вносимых изменений или в новой редакции, прошнурованную, пронумерованную и заверенную учредителем либо нотариально;

б) копию Свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица, заверенную (Копия верна, дата, подпись, расшифровка подписи, печать) соответственно областным бюджетным учреждением, областным автономным учреждением или его учредителем, либо выдавшим налоговым органом.

6.3.2. Минфин области осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению в заявлении на переоформление лицевого счета и Карточки образцов подписей, соответствие друг другу и представленным документам, их соответствие требованиям настоящего Порядка, а также:

соответствие формы представленного заявления на переоформление лицевого счета и Карточки образцов подписей формам, утвержденным в установленном порядке;

наличие полного пакета документов, установленных настоящим Порядком, необходимых для переоформления лицевого счета.

Проверяемые реквизиты заявления на переоформление лицевого счета должны соответствовать следующим требованиям:

номер лицевого счета должен соответствовать номеру лицевого счета, открытому в Минфине области;

наименование областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения должно соответствовать полному наименованию, указанному в заявлении на открытие лицевого счета или в предыдущем заявлении на переоформление лицевого счета, хранящемуся в деле клиента;

указанное новое наименование областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения должно соответствовать полному наименованию, указанному в копии учредительного документа в части вносимых изменений по наименованию.

Реквизиты Карточки образцов подписей, приложенной к заявлению на переоформление лицевого счета, проверяются Минфином области в соответствии с требованиями, установленными пунктом 5.8.2 настоящего Порядка.

6.3.3. В случае отсутствия в заявлении на переоформление лицевого счета или в приложенной к нему Карточке образцов подписей реквизитов, подлежащих заполнению областным бюджетным учреждением, областным автономным учреждением, а также при обнаружении несоответствия между реквизитами, указанных в документах, несоответствия формы представленных заявления на переоформление лицевого счета или Карточки образцов подписей утвержденным формам, наличия исправлений в документах Минфин области возвращает областному бюджетному учреждению, областному автономному учреждению пакет документов, с указанием причины возврата в протоколе (приложение 3).

6.3.4. Проверка представленных областным бюджетным учреждением, областным автономным учреждением документов, необходимых для переоформления лицевых счетов, осуществляется Минфином области в течение пяти рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.

Переоформление соответствующих лицевых счетов осуществляется на основании проверенных документов, соответствующих установленным настоящим Порядком требованиям.

6.4. Датой переоформления лицевого счета является дата подписания заявления на переоформление лицевого счета Министром финансов Челябинской области (уполномоченным им заместителем Министра финансов Челябинской области).

Уполномоченный работник Минфина вносит в книгу регистрации лицевых счетов запись о переоформлении лицевых счетов клиента.

В графе “Примечание“ книги регистрации лицевых счетов указываются изменения, внесенные в связи с переоформлением лицевого счета.

Заявление на переоформление лицевого счета и прилагаемые к нему документы для переоформления лицевого счета, хранятся в деле клиента.

При переоформлении соответствующего лицевого счета в случае изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности, номер лицевого счета не меняется.

6.5. В случае изменения структуры номера лицевого счета клиента, уполномоченный работник Минфина области на заявлении на переоформление лицевого счета, предоставленном клиентом, на каждом экземпляре Карточки образцов подписей и в книге регистрации лицевых счетов указывает новый номер лицевого счета клиента с указанием даты изменения и проставлением подписи.

В графе “Номер лицевого счета“ книги регистрации лицевых счетов указывается присвоенный новый номер лицевого счета.

6.5.1. Минфин области в течение пяти рабочих дней после переоформления лицевого счета получателя средств, лицевого счета по учету средств от приносящей доход деятельности, лицевого счета для учета операции по переданным полномочиям в связи с изменением структуры номера лицевого счета сообщает об этом налоговому органу по месту регистрации клиента, если представление такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательным.

Минфин области в течение пяти рабочих дней после переоформления структуры номера лицевого счета получателя средств, лицевого счета по учету средств от приносящей доход деятельности сообщает об этом по месту регистрации клиента в исполнительный орган Фонда социального страхования Российской Федерации.

Копии сообщений о переоформлении лицевого счета хранятся в деле клиента.

VII. Порядок закрытия лицевых счетов

7.1. Закрытие лицевых счетов участников бюджетного процесса.

7.1.1. Лицевые счета участников бюджетного процесса закрываются на основании заявления на закрытие лицевого счета (приложение 9), представленного на бумажном носителе в Минфин области в связи с:

а) реорганизацией (ликвидацией) участника бюджетного процесса;

б) изменением подчиненности главному распорядителю средств;

в) отменой бюджетных полномочий участника бюджетного процесса для отражения операций, по выполнению которых открывался лицевой счет;

г) исключением участника бюджетного процесса из Сводного реестра.

Заявление составляется отдельно на закрытие каждого лицевого счета, открытого участнику бюджетного процесса в Минфине области.

7.1.2. Участник бюджетного процесса при реорганизации (ликвидации) представляет в Минфин области копию документа о его реорганизации (ликвидации) и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии и Карточку образцов подписей, оформленную ликвидационной комиссией с указанием срока действия ликвидационной комиссии.

По завершении работы ликвидационной комиссии заявление на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией.

Если при реорганизации участник бюджетного процесса прекращает деятельность юридического лица, то в Минфин области должна быть представлена копия Свидетельства о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности юридического лица, заверенная участником бюджетного процесса или вышестоящим участником бюджетного процесса (Копия верна, дата, подпись, расшифровка подписи, печать).

7.1.3. Закрытие лицевых счетов в связи с исключением участника бюджетного процесса из Сводного реестра, может осуществляться на основании заявления на закрытие лицевого счета, представленного главным распорядителем средств.

7.1.4. В случае отзыва ранее выданного разрешения на осуществление приносящей доход деятельности закрытие лицевого счета по учету средств от приносящей доход деятельности осуществляется по заявлению на закрытие лицевого счета, представленного главным распорядителям средств, и дополнения к разрешению на осуществление приносящей доход деятельности по форме разрешения на осуществление приносящей доход деятельности с указанием в строке “Специальные указания“ - “Отзыв разрешения“.

7.1.5. При отмене бюджетных полномочий областное бюджетное учреждение вместе с заявлением на закрытие лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям представляет копию документа о прекращении исполнения переданных бюджетных полномочий, заверенную областным бюджетным учреждением или органом исполнительной власти, передавшим ранее свои бюджетные полномочия, либо нотариально.

7.1.6. Минфин области осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению в заявлении на закрытие лицевого счета, их соответствие друг другу, представленным документам, а также:

соответствие формы представленного заявления на закрытие лицевого счета, установленной настоящим Порядком;

наличие полного пакета документов, установленных настоящим Порядком, необходимых для закрытия соответствующих лицевых счетов.

Проверяемые реквизиты заявления на закрытие лицевого счета должны соответствовать следующим требованиям:

номер лицевого счета, указанный в заявлении на закрытие лицевого счета, должен соответствовать номеру лицевого счета, подлежащего закрытию в Минфине области;

наименование участника бюджетного процесса должно соответствовать полному наименованию, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра;

наименование вышестоящей организации должно соответствовать полному наименованию вышестоящего участника бюджетного процесса, указанному в соответствующих реестровых записях Сводного реестра;

указанное наименование вида лицевого счета должно соответствовать наименованию вида лицевого счета, подлежащего закрытию Минфином области.

7.1.7. Сверка показателей, учтенных на лицевом счете, при его закрытии осуществляется на основании отчета о состоянии лицевого счета.

Отчет о состоянии соответствующего лицевого счета формируется на дату закрытия лицевого счета, указанную в заявлении на закрытие лицевого счета.

Лицевые счета участников бюджетного процесса закрываются при отсутствии на них свободных остатков учтенных показателей.

При наличии на закрываемом лицевом счете свободных остатков показателей Минфин области прекращает отражение операций на лицевом счете и направляет соответствующему участнику бюджетного процесса отчет о состоянии лицевого счета в электронном виде, в случае отсутствия технической возможности информационного обмена на бумажном носителе.

Закрытие лицевых счетов осуществляется после передачи свободных остатков показателей, отраженных на лицевых счетах, в порядке, установленном Минфином области.

Если передача свободных остатков показателей лицевого счета не произведена, то лицевой счет закрывается после завершения текущего финансового года на основании заявления на закрытие лицевого счета, оформленного главным распорядителем средств.

При наличии на лицевом счете остатка денежных средств в Минфин области вместе с заявлением на закрытие лицевого счета участник бюджетного процесса представляет информацию для перечисления (зачисления) остатка денежных средств по назначению.

Если закрытие лицевого счета производится по заявлению на закрытие лицевого счета, оформленного главным распорядителем средств, перечисление (зачисление) остатка поступлений денежных средств с закрываемого лицевого счета участника бюджетного процесса производится по информации, представленной главным распорядителем средств, в ведении которого находится участник бюджетного процесса.

Денежные средства, поступившие на счет Минфина области после закрытия лицевого счета участника бюджетного процесса, перечисляются в соответствии с реквизитами, указанными в заявлении на закрытие лицевого счета, а в случае их отсутствия - возвращаются отправителю, за исключением средств, требующих уточнения реквизитов отправителя, такие средства учитываются как невыясненные поступления.

7.1.8. В случае отсутствия в заявлении на закрытие лицевого счета реквизитов, подлежащих заполнению при представлении в Минфин области, а также при обнаружении несоответствия между реквизитами или их несоответствия реестровым записям Сводного реестра или представленным документам, несоответствия формы представленного заявления на закрытие лицевого счета, утвержденной форме, наличия исправлений в заявлении на закрытие лицевого счета и прилагаемых к нему документах Минфин области возвращает заявление на закрытие лицевого счета вместе с прилагаемыми к нему документами участнику бюджетного процесса, с указанием причины возврата в протоколе (приложение 3).

7.1.9. Проверка представленных участником бюджетного процесса документов, необходимых для закрытия лицевых счетов, осуществляется Минфином области в течение пяти рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.

Закрытие соответствующих лицевых счетов участника бюджетного процесса осуществляется на основании проверенных документов, соответствующих установленным настоящим Порядком требованиям.

7.2. Закрытие лицевых счетов областных бюджетных учреждений, областных автономных учреждений.

7.2.1. Закрытие лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения, лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения, осуществляется на основании заявления на закрытие лицевого счета (приложение 9), представленного областным бюджетным учреждением, областным автономным учреждением в Минфин области, в следующих случаях:

а) реорганизации (ликвидации) областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения;

б) смены учредителя областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения;

в) изменения типа областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения.

7.2.2. Одновременно с заявлением на закрытие лицевого счета бюджетное учреждение, областное автономное учреждение представляет письмо учредителя о решении закрыть соответствующий лицевой счет бюджетного учреждения, отдельный лицевой счет бюджетного учреждения, лицевой счет автономного учреждения, отдельный лицевой счет автономного учреждения.

7.2.3. При реорганизации (ликвидации) областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения в Минфин области областным бюджетным учреждением, областным автономным учреждением представляются копия документа о его реорганизации (ликвидации) и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии и Карточка образцов подписей, оформленная ликвидационной комиссией с указанием срока действия ликвидационной комиссии.

По завершении работы ликвидационной комиссии заявление на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией.

7.2.4. Минфин области осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению в представленном заявлении на закрытие лицевого счета.

Проверяемые реквизиты заявления на закрытие лицевого счета должны соответствовать следующим требованиям:

номер лицевого счета, указанный в заявлении на закрытие лицевого счета, должен соответствовать номеру лицевого счета, подлежащего закрытию в Минфине области;

наименование областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения должно соответствовать его полному наименованию;

наименование вышестоящей организации должно соответствовать полному наименованию учредителя;

указанное наименование вида лицевого счета должно соответствовать наименованию вида лицевого счета, подлежащего закрытию Минфином области.

7.2.5. В случае наличия в заявлении на закрытие лицевого счета незаполненных реквизитов, подлежащих заполнению при представлении в Минфин области, а также при обнаружении несоответствия формы представленного заявления на закрытие лицевого счета, утвержденной настоящим Порядком, наличия исправлений в заявлении на закрытие лицевого счета Минфин области возвращает областному бюджетному учреждению, областному автономному учреждению, заявление на закрытие лицевого счета вместе с прилагаемыми к нему документами, с указанием причины возврата в протоколе (приложение 3).

7.2.6. При закрытии областному бюджетному учреждению лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения, областному автономному учреждению лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения сверка операций по данным лицевым счетам производится путем предоставления областному бюджетному учреждению, областному автономному учреждению отчета о состоянии лицевого счета бюджетного учреждения, отчета о состоянии лицевого счета автономного учреждения, отчета о состоянии отдельного лицевого счета бюджетного учреждения, отчета о состоянии отдельного лицевого счета автономного учреждения.

Отчет о состоянии лицевого счета бюджетного учреждения, отчет о состоянии лицевого счета автономного учреждения, отчет о состоянии отдельного лицевого счета бюджетного учреждения, отчет о состоянии отдельного лицевого счета автономного учреждения формируется на дату закрытия соответствующего лицевого счета, указанную в заявлении на закрытие лицевого счета.

При наличии на закрываемом лицевом счете бюджетного учреждения, отдельном лицевом счете бюджетного учреждения, лицевом счете автономного учреждения, отдельном лицевом счете автономного учреждения остатка денежных средств областное бюджетное учреждение, областное автономное учреждение представляет в Минфин области с заявлением на закрытие лицевого счета в установленном порядке расчетный документ на перечисление остатка денежных средств по назначению.

Лицевые счета областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения закрываются при отсутствии на них остатка денежных средств.

Денежные средства, поступившие на счет Минфина области после закрытия лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения, лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения перечисляются в соответствии с реквизитами, указанными в заявлении на закрытие лицевого счета, а в случае их отсутствия - возвращаются отправителю.

7.2.7. Проверка представленных областным бюджетным учреждением, областным автономным учреждением документов, необходимых для закрытия лицевого счета, осуществляется Минфином области в течение пяти рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.

Закрытие соответствующих лицевых счетов областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения осуществляется на основании проверенных документов, соответствующих установленным настоящим Порядком требованиям.

7.3. Датой закрытия лицевого счета является дата подписания заявления на закрытие лицевого счета Министром финансов Челябинской области (уполномоченным им заместителем Министра финансов Челябинской области).

Уполномоченный работник Минфина области вносит в книгу регистрации лицевых счетов записи о закрытии лицевого счета соответствующего вида.

После закрытия лицевого счета заявление на закрытие лицевого счета, документы, являющиеся основанием для закрытия лицевого счета соответствующего вида, хранятся в деле клиента.

7.4. Минфин области не позднее следующего рабочего дня после закрытия соответствующего вида лицевого счета оформляет извещение о закрытии лицевого счета и направляет его клиенту (главному распорядителю средств, если заявление на закрытие лицевого счета представлено им) или ликвидационной комиссии (приложение 10).

Не позднее следующего рабочего дня после закрытия соответствующего вида лицевого счета Минфин области оформляет извещение о закрытии лицевого счета клиенту (приложение 11) и направляет вышестоящему участнику бюджетного процесса, если клиент является участником бюджетного процесса, учредителю, если клиент является областным бюджетным учреждением, областным автономным учреждением.

7.5. Минфин области в течение пяти рабочих дней после закрытия лицевого счета получателя средств, лицевого счета по учету средств от приносящей доход деятельности, лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям сообщает об этом налоговому органу по месту регистрации, получателя средств, областного бюджетного учреждения, принявшего бюджетные полномочия, если представление такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательным.

Минфин области в течение пяти рабочих дней после закрытия лицевого счета получателя средств, лицевого счета по учету средств от приносящей доход деятельности сообщает об этом по месту регистрации клиента в исполнительный орган Фонда социального страхования Российской Федерации.

Копии сообщений о закрытии указанных выше лицевых счетов хранятся в деле клиента.

VIII. Порядок ведения лицевых счетов

8.1. Операции со средствами на лицевых счетах отражаются нарастающим итогом в пределах текущего финансового года.

Показатели отражаются на лицевых счетах в структуре кодов бюджетной классификации.

Операции отражаются на лицевых счетах в валюте Российской Федерации на основании документов клиента, иных документов, определенных Министерством финансов Российской Федерации и Минфином области.

8.1.1. На лицевом счете главного распорядителя (распорядителя) средств отражаются следующие операции:

а) получение:

бюджетных ассигнований на текущий финансовый год;

лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год;

предельных объемов финансирования;

б) распределение:

бюджетных ассигнований на текущий финансовый год;

лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год;

предельных объемов финансирования.

8.1.2. На лицевом счете получателя средств отражаются следующие операции:

а) доведение бюджетных данных:

бюджетных ассигнований на текущий финансовый год;

лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год;

предельных объемов финансирования;

б) операции с бюджетными средствами:

постановка на учет бюджетных обязательств текущего финансового года;

кассовые выплаты;

восстановление кассовых выплат.

8.1.3. На лицевом счете по учету средств от приносящей доход деятельности отражаются следующие операции:

постановка на учет сведений о смете доходов и расходов по приносящей доход деятельности;

поступление средств;

выплаты;

восстановление выплат.

8.1.4. На лицевом счете главного администратора источников отражаются следующие операции:

получение бюджетных ассигнований на текущий финансовый год;

распределение бюджетных ассигнований на текущий финансовый год.

8.1.5. На лицевом счете администратора источников отражаются следующие операции:

получение бюджетных ассигнований на текущий финансовый год;

поступление средств;

кассовые выплаты;

восстановление кассовых выплат.

8.1.6. На лицевом счете для учета операций по переданным полномочиям отражаются операции по доведению бюджетных данных и операции с бюджетными средствами, аналогичные операциям, отражаемым на лицевом счете получателя средств.

8.1.7. На лицевом счете бюджетного учреждения, лицевом счете автономного учреждения отражаются следующие операции:

поступление средств;

выплаты;

восстановление выплат.

8.1.8. На отдельном лицевом счете бюджетного учреждения, отдельном лицевом счете автономного учреждения отражаются следующие операции:

постановка на учет показателей сведений о субсидиях на иные цели и бюджетных инвестициях по поступлению и выплатам;

поступление субсидий на иные цели и бюджетных инвестиций;

выплаты;

восстановление выплат.

8.2. Остаток средств от приносящей доход деятельности отчетного финансового года в текущем финансовом году подлежит учету на лицевом счете по учету средств от приносящей доход деятельности как остаток на 1 января текущего финансового года.

Неиспользованный остаток средств, отраженный на лицевом счете бюджетного учреждения, лицевом счете автономного учреждения на начало текущего финансового года подлежит учету как остаток на 1 января текущего финансового года.

Неиспользованный остаток средств, отраженный на отдельном лицевом счете бюджетного учреждения, отдельном лицевом счете автономного учреждения на на“ало текущего финансового года, подлежит перечислению учреждением в порядке, установленном Минфином области, в областной бюджет (за исключением остатков на суммы, которых учредителем, подтверждена в установленном порядке потребность в направлении их на те же цели).

8.3. Особенности учета возврата дебиторской задолженности и невыясненных поступлений участников бюджетного процесса.

8.3.1. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у участка бюджетного процесса в текущем финансовом году, учитываются на соответствующем лицевом счете как восстановление кассовой выплаты с отражением по тем же кодам бюджетной классификации, по которым была произведена кассовая выплата.

Участник бюджетного процесса информирует дебитора о порядке заполнения платежного поручения, с требованиями, установленными совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 г. N 298-П и 173н “Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства“, в котором указываются:

в поле “ИНН“ получателя значение идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) участника бюджетного процесса;

в поле “КПП“ получателя значение кода причины постановки на учет (КПП) участника бюджетного процесса;

в поле “Получатель“ полное или сокращенное наименование Управления Федерального казначейства по Челябинской области, в скобках полное или сокращенное наименование Министерства финансов Челябинской области и номер лицевого счета бюджета по коду “02“; полное или сокращенное наименование участника бюджетного процесса;

в поле “Сч. N“ получателя“ номер открытого в учреждении банка счета Управления Федерального казначейства по Челябинской области, открытого для бюджета Челябинской области;

в поле 104 указывается код бюджетной классификации, соответствующий ранее произведенным кассовым выплатам областного бюджета, в соответствии с которым указанные поступления подлежат отражению в бюджетном учете участника бюджетного процесса, являющегося получателем указанных средств;

в поле “Назначение платежа“ указываются соответствующий номер лицевого счета участника бюджетного процесса, ссылка на номер и дату платежного поручения, которым ранее была осуществлена кассовая выплата либо указаны иные причины возврата средств, иная необходимая для исполнения бюджета информация, а также могут быть указаны коды бюджетной классификации, по которым ранее была произведена кассовая выплата.

8.3.2. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся в процессе исполнения расходов областного бюджета прошлых лет подлежат перечислению в установленном порядке дебитором участника бюджетного процесса в доход областного бюджета.

В случае взноса наличных денежных средств участником бюджетного процесса в кассу банка сумм возврата дебиторской задолженности прошлых лет, данные поступления отражаются на лицевом счете участника бюджетного процесса и подлежат перечислению в установленном порядке участником бюджетного процесса в доход областного бюджета не позднее пяти рабочих дней со дня их отражения на данном лицевом счете.

Суммы поступлений от возврата дебиторской задолженности, образовавшейся в процессе исполнения сметы доходов и расходов по приносящей доход деятельности прошлых лет, отражаются на лицевом счете по учету средств от приносящей доход деятельности как поступления доходов текущего года.

8.3.3. В случае если код бюджетной классификации, по которому была произведена кассовая выплата, не соответствует кодам бюджетной классификации, действующим в текущем финансовом году, то эти средства учитываются как невыясненные поступления.

Если кассовые поступления отнесены Управлением Федерального казначейства по Челябинской области к невыясненным поступлениям, то Минфин области в установленном порядке направляет запрос на выяснение принадлежности платежа.

В случае если участник бюджетного процесса отказывается от платежа или по поступлениям средств, полученных от приносящей доход деятельности, в течение десяти дней со дня направления запроса на выяснение принадлежности платежа не представлена в Минфин области соответствующая информация, Минфин области возвращает плательщику поступившие средства.

Невыясненные поступления, поступившие на счет N 40201 “Средства бюджетов субъектов Российской Федерации“ и принадлежность которых не установлена до конца текущего финансового года, подлежат зачислению в доход областного бюджета.

Суммы, зачисленные на счет Минфина области без указания (ошибочного указания) наименования клиента, Минфин области не позднее десяти дней, следующих за днем получения расчетного документа из банка, возвращает отправителю.

8.4. Ежемесячно, не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным, клиент и Минфин области осуществляют сверку операций, отраженных на лицевых счетах. Сверка производится путем представления Минфином области клиенту на бумажном носителе или в электронном виде в соответствии с договором об обмене электронными документами, заключенным Минфином области и клиентом, отчета о состоянии лицевого счета, составленного на 1-е число месяца, следующего за отчетным, сформированного нарастающим итогом с начала отчетного года.

8.5. Выписки из лицевых счетов формируются по всем видам лицевых счетов, открытым в Минфине области.

8.6. Выписки из лицевых счетов предоставляются не позднее следующего операционного дня после совершения операции с приложением документов, представленных клиентом для санкционирования оплаты денежных обязательств.

При необходимости подтверждения операций, произведенных на лицевом счете при электронном документообороте с применением ЭЦП отметка об исполнении проставляется Минфином области на копиях документов на бумажном носителе, представленных клиентом в Минфин области, после проверки указанной в них информации на ее соответствие данным, содержащимся в соответствующем электронном документе, хранящемся в информационной базе Минфина области.

8.7. Выписки из соответствующих лицевых счетов и приложения к ним на бумажном носителе выдаются под расписку лицам, включенным в Карточку образцов подписей по данному счету или представителям клиента по доверенности (приложение 12).

По истечении срока действия доверенности или в случае предоставления права получения выписок другому лицу ранее представленная доверенность хранится в деле клиента.

8.8. В случае утери клиентом выписки из соответствующего лицевого счета или отчета о состоянии соответствующего лицевого счета дубликаты выдаются клиенту по его письменному заявлению, оформленному в произвольной форме.

Сообщения о неполучении выписок из соответствующих лицевых счетов или приложений к ним, а также отчета о состоянии соответствующего лицевого счета клиенты обязаны направлять в Минфин области в течение трех рабочих дней со дня получения очередной выписки из соответствующего лицевого счета и очередного отчета о состоянии соответствующего лицевого счета.

8.9. Хранение выписок из соответствующих лицевых счетов и приложений к ним, отчетов о состоянии соответствующих лицевых счетов осуществляется Минфином области в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

При осуществлении электронного документооборота порядок хранения указанных документов устанавливается приказом Минфина области в соответствии с установленным им внутренним регламентом.

8.10. Клиент обязан письменно сообщить Минфину области не позднее чем через три рабочих дня после получения выписки из соответствующего лицевого счета или отчета о состоянии соответствующего лицевого счета о суммах, ошибочно отраженных в его лицевом счете. При не поступлении от клиента возражений в указанные сроки, совершенные операции по лицевому счету и остатки, отраженные на этих лицевых счетах, считаются подтвержденными.

IX. Указания по заполнению форм документов,

представленных в приложениях к Порядку

9.1. Заявление на открытие лицевого счета (приложение 1) заполняется клиентом за исключением частей:

“ОТМЕТКА вышестоящей организации о подтверждении необходимости открытия лицевого счета“, которая заполняется учредителем областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения по областным казенным учреждениям не оформляется;

“ОТМЕТКИ Министерства финансов Челябинской области“, которая заполняется управлением областного казначейства Минфина области.

После наименования формы документа по строке “Наименование клиента“ указывается полное и сокращенное наименование клиента в соответствии с учредительным документом.

По строке “ИНН, КПП клиента“ указывается значение идентификационного номера налогоплательщика и кода причины постановки на учет клиента.

По строке “Наименование вышестоящей организации“ указывается полное наименование главного распорядителя (распорядителя) средств, в непосредственном ведении которого находится участник бюджетного процесса или наименование учредителя областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения.

По строке “Юридический адрес“ указывается полный адрес клиента.

В заявительной надписи “Просим открыть лицевой счет“ указывается наименование вида лицевого счета в соответствии с видами лицевых счетов, указанными в пунктах 2.1, 2.2, 2.3 настоящего Порядка.

Заявление на открытие лицевого счета заверяется:

подписью руководителя клиента (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

подписью главного бухгалтера клиента (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

оттиском гербовой печати клиента;

дата составления документа.

Отметка вышестоящей организации о подтверждении необходимости открытия лицевого счета по учету средств от приносящей доход деятельности, лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения, лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера (уполномоченных руководителем лиц), учредителя с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, даты подписания.

Отметка Минфина области об открытии лицевого счета заполняется следующим образом.

По строке “Открыть лицевой счет“ указывается наименование вида лицевого счета.

По строке “N лицевого счета“ указывается номер лицевого счета, открываемого в соответствии с заявлением на открытие лицевого счета, представленного клиентом.

Отметка Минфина области об открытии лицевого счета заверяется подписью Министра финансов Челябинской области (уполномоченного им заместителя Министра финансов Челябинской области) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, даты открытия лицевого счета после оформления подписями части “Документы на открытие лицевого счета проверили“ начальника отдела (управления), осуществляющего открытие лицевых счетов, начальника юридического управления или уполномоченных Министром финансов Челябинской области лиц с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, даты подписания.

9.7. Формирование Карточки образцов подписей (приложение 2) осуществляется клиентом, следующим образом.

В заголовочной части формы документа клиентом указываются:

по строке “Наименование клиента“ - указывается полное наименование клиента в соответствии с учредительным документом;

по строке “ИНН“ указывается значение идентификационного номера налогоплательщика;

по строке “Юридический адрес“ - полный юридический адрес клиента;

по строке “Телефон“ - номера контактного телефона клиента,

По строке “Наименование вышестоящей организации“ указывается:

участником бюджетного процесса полное наименование главного распорядителя (распорядителя) средств, в непосредственном ведении которого находится участник бюджетного процесса;

областным бюджетным учреждением, областным автономным учреждением полное наименование учредителя.

В разделе “Образцы подписей должностных лиц и печати клиента, имеющих право подписи документов при совершении операции по лицевому счету“ указываются номера лицевых счетов клиента. В случае представления клиентом Карточки образцов подписей при открытии лицевого счета номера лицевых счетов указываются уполномоченным работником Минфина области после их открытия.

Табличная часть раздела “Образцы подписей должностных лиц и печати клиента, имеющих право подписи документов при совершении операции по лицевому счету“ заполняется клиентом, следующим образом.

В графе 1 указываются полные наименования должностей должностных лиц клиента, имеющих соответственно право первой или второй подписи.

В графе 2 указываются полностью без сокращений фамилии, имена и отчества должностных лиц клиента, которым предоставляется право подписи документов при совершении операций по лицевому счету.

В графе 3 проставляются образцы подписей соответствующих должностных лиц.

Карточка образцов подписей заверяется:

подписью руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) клиента, с указанием расшифровки его подписи, содержащей полные (без сокращения) фамилию, имя и отчество;

подписью главного бухгалтера (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) клиента с указанием расшифровки его подписи, содержащей полные (без сокращения) фамилию, имя и отчество;

с правой стороны под словами “Образец оттиска печати“ ставится оттиск печати клиента так, чтобы подпись и расшифровка подписи читались ясно и четко.

Раздел “Полномочия и подписи руководителя и главного бухгалтера удостоверяю“ заполняется следующим образом.

На Карточке образцов подписей участника бюджетного процесса проставляется подпись руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) вышестоящего участника бюджетного процесса, дается расшифровка подписи с полным указанием фамилии, имени и отчества, а также проставляется дата подписания. На подпись ставится оттиск печати вышестоящего участника бюджетного процесса так, чтобы подпись и расшифровка подписи читались ясно и четко.

На Карточке образцов подписей областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения проставляется подпись руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) учредителя, дается расшифровка подписи с полным указанием фамилии, имени и отчества, а также проставляется дата подписания. На подпись ставится оттиск печати учредителя так, чтобы подпись и расшифровка подписи читались ясно и четко.

Раздел “Разрешение на прием образцов подписей“ заполняется следующим образом.

Проставляется подпись заместителя Министра финансов Челябинской области, координирующего деятельность управления областного казначейства или уполномоченного Министром финансов Челябинской области лица с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, и даты начала действия Карточки образцов подписей.

В случае необходимости по строке “Прочие отметки“ приводится примечание.

9.8. Протокол (приложение 3) оформляется Минфином области, следующим образом:

в наименовании формы документа указывается порядковый номер протокола, присвоенный Минфином области;

в заголовочной части формы документа указывается дата составления документа;

в содержательной части указывается:

по строке “Куда“ - полное наименование клиента;

по строке “Наименование документов“ - наименование документа, которое возвращается и наименование документов, прилагаемых к нему;

по строке “Возвращается по причине“ - обоснование причины возврата комплекта документов;

в конце документ подписывается исполнителем с указанием фамилии и инициалов, номера телефона исполнителя.

9.9. Книга регистрации лицевых счетов (приложение 4) ведется управлением областного казначейства Минфина области в следующем порядке.

Книга регистрации лицевых счетов открывается отдельно по разделам согласно кодам главы по бюджетной классификации с указанием всех открытых клиенту лицевых счетов.

На титульном листе указывается дата открытия книги регистрации лицевых счетов и дата закрытия.

В заголовочной части раздела книги регистрации лицевых счетов указывается код главы по бюджетной классификации.

Табличная часть раздела книги регистрации лицевых счетов заполняется следующим образом:

в графе 1 - дата открытия лицевого счета;

в графе 2 - полное наименование клиента в соответствии с учредительными документами;

в графе 3 - сокращенное наименование клиента в соответствии с учредительными документами;

в графе 4 - номер лицевого счета;

в графе 5 - номер и дата сообщения об открытии лицевого счета в налоговый орган, в исполнительный орган Фонда социального страхования Российской Федерации;

в графе 6 - номер и дата сообщения о закрытии лицевого счета в налоговый орган, в исполнительный орган Фонда социального страхования Российской Федерации;

в графе 7 - дата закрытия лицевого счета;

в графе 8 - дата переоформления лицевого счета;

в графе 9 могут указываться дополнительные сведения.

9.10. Извещение на открытие, переоформление, закрытие лицевого счета (приложение 5, 8, 10), направляемое клиенту заполняется управлением областного казначейства, следующим образом.

В правом верхнем углу указывается, кому направляется извещение.

В содержательной части указывается полное наименование клиента, дата открытия (переоформления, закрытия) лицевого счета, вид и номер лицевого счета.

Заверяется извещение на открытие, переоформление, закрытие лицевого счета подписью заместителя Министра финансов Челябинской области, координирующего деятельность управления областного казначейства или уполномоченного Министром финансов Челябинской области лица с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы.

9.11. Извещение на открытие, закрытие лицевого счета (приложения 6, 11), направляемое вышестоящему участнику бюджетного процесса об открытии, закрытии лицевого счета участнику бюджетного процесса, учредителю об открытии, закрытии лицевого счета областному бюджетному учреждению, областному автономному учреждению заполняется управлением областного казначейства, следующим образом.

В правом верхнем углу указывается, кому направляется извещение.

В табличной части указывается порядковый номер строки, полное наименование клиента, номер лицевого счета, вид лицевого счета, дата открытия (закрытия) лицевого счета.

Заверяется извещение на открытие, закрытие лицевого счета подписью заместителя Министра финансов Челябинской области, координирующего деятельность управления областного казначейства или уполномоченного Министром финансов Челябинской области лица с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы.

9.12. Заявление на переоформление лицевого счета (приложение 7) заполняется клиентом за исключением части “ОТМЕТКИ Министерства финансов Челябинской области“, которая заполняется управлением областного казначейства Минфина области.

В наименовании формы документа указываются номера лицевых счетов, подлежащих переоформлению.

По строке “Наименование клиента“ указывается полное наименование клиента в соответствии с учредительным документом.

По строке “ИНН, КПП клиента“ указывается значение идентификационного номера налогоплательщика и кода причины постановки на учет клиента.

По строке “Наименование вышестоящей организации“ указывается полное наименование главного распорядителя (распорядителя) средств, в непосредственном ведении которого находится участник бюджетного процесса или наименование учредителя областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения.

По строке “Юридический адрес клиента“ указывается полный адрес клиента.

В заявительной надписи “Прошу изменить наименование и (или) номер лицевого счета на следующее“ указывается новое полное наименование клиента в соответствии с учредительными документами, а в случае изменения номера лицевого счета указывается новый номер лицевого счета.

Заявление на переоформление лицевого счета заверяется:

подписью руководителя клиента (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

подписью главного бухгалтера клиента (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

оттиском гербовой печати клиента;

дата составления документа.

Отметка Минфина области о переоформлении лицевого счета заполняется следующим образом.

По строке “Переоформить лицевой счет“ указывается наименование видов переоформленных лицевых счетов.

По строке “N лицевого счета“ указываются номера лицевых счетов, переоформленных в соответствии с заявлением на переоформление лицевого счета, представленного клиентом.

Отметка Минфина области о переоформлении лицевого счета заверяется:

подписью Министра финансов Челябинской области (уполномоченного им заместителя Министра финансов Челябинской области) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, дату переоформления лицевого счета;

подписью начальника отдела (управления), осуществляющего переоформление лицевого счета или уполномоченного Министром финансов Челябинской области лица с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, даты подписания.

9.13. Заявление на закрытие лицевого счета (приложение 9) заполняется клиентом (ликвидационной комиссией) за исключением части формы “ОТМЕТКИ Министерства финансов Челябинской области“, которая заполняется управлением областного казначейства Минфина области.

В наименовании формы документа указывается номер лицевого счета, подлежащего закрытию.

По строке “Наименование клиента“ - полное наименование клиента в соответствии с учредительными документами.

По строке “ИНН, КПП клиента“ указывается значение идентификационного номера налогоплательщика и кода причины постановки на учет клиента.

По строке “Наименование вышестоящей организации“ указывается полное наименование главного распорядителя (распорядителя) средств, в непосредственном ведении которого находится участник бюджетного процесса или учредителя областного бюджетного учреждения, областного автономного учреждения.

По строке “Юридический адрес клиента“ указывается полный адрес клиента.

В заявительной надписи “Прошу закрыть лицевой счет“ указывается наименование вида лицевого счета в соответствии с видами лицевых счетов, указанными в пунктах 2.1, 2.2, 2.3 настоящего Порядка.

По строке “В связи с“ указывается причина, по которой лицевой счет закрывается.

Раздел “Реквизиты для перечисления средств, поступивших после закрытия лицевого счета“ заполняется следующим образом:

в графе 1 указывается номер счета для перечисления средств, поступивших после закрытия лицевого счета;

графы 2, 3, 4 заполняются при перечислении средств на банковский счет, где указываются соответственно наименование, БИК, корреспондентский счет банка (кредитной организации), в котором открыт банковский счет.

Заявление на закрытие лицевого счета заверяется:

подписью руководителя клиента (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

подписью главного бухгалтера клиента (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

оттиском гербовой печати клиента;

дата составления документа.

Отметка Минфина области о закрытии лицевого счета заполняется следующим образом.

По строке “Закрыть лицевой счет“ указывается наименование вида закрытого лицевого счета.

По строке “N лицевого счета“ указываются номер закрытого лицевого счета в соответствии с Заявлением на закрытие лицевого счета, представленного клиентом.

Отметка Минфина области о закрытии лицевого счета заверяется:

подписью Министра финансов Челябинской области (уполномоченного им заместителя Министра финансов Челябинской области) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, даты закрытия лицевого счета;

подписью начальника отдела (управления), осуществляющего закрытие лицевого счета или уполномоченного Министром финансов Челябинской области лица с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, даты подписания.

9.14. Доверенность (приложение 12) на получение выписки на бумажном носителе с прилагаемыми документами заполняется клиентом, следующим образом.

В левом верхнем углу документа указывается:

полное наименование клиента или проставляется угловой штамп;

регистрационный номер доверенности;

дата выдачи доверенности.

В содержательной части указывается:

фамилия, имя и отчество полностью без сокращений уполномоченного лица клиента, которому предоставляется право получать в Минфине области выписки на бумажном носителе с прилагаемыми документами:

серия, номер паспорта, кем и когда выдан паспорт уполномоченного лица;

срок действия доверенности;

образец подписи уполномоченного лица с расшифровкой его подписи, содержащей фамилию и инициалы.

Заверяется доверенность:

подписью руководителя клиента (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

подписью главного бухгалтера клиента (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

оттиском гербовой печати клиента.

Заместитель

Министра финансов

Челябинской области

Г.А.АСТАХОВА

Приложение 1

к Порядку

открытия и ведения

лицевых счетов

Министерством финансов

Челябинской области,

утвержденному приказом

Министерства финансов

Челябинской области

от 29 декабря 2010 г. N 01/5-180

ЗАЯВЛЕНИЕ

НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА

___________________________________________________________________________

Наименование клиента полное,

___________________________________________________________________________

сокращенное

___________________________________________________________________________

ИНН, КПП клиента

___________________________________________________________________________

Наименование вышестоящей организации

Юридический адрес клиента:

___________________________________________________________________________

Просим открыть лицевой счет ___________________________________________

(указать вид лицевого счета)

Примечание: ___________________________________________________________

Руководитель ______________ _____________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ______________ _____________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

“____“ ______________ г.

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

ОТМЕТКА вышестоящей организации о подтверждении необходимости открытия

лицевого счета (по казенным учреждениям данная часть не оформляется)

Руководитель ______________ _____________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ______________ _____________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

“____“ ______________ г.

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

ОТМЕТКИ Министерства финансов Челябинской области

Открыть лицевой счет

___________________________________________________________________________

(наименование вида лицевого счета)

N лицевого счета _________________________________________________ разрешаю

Министр финансов

Челябинской области _________ _____________________ “__“ _______ 20_ г.

(подпись) (расшифровка подписи)

Документы на открытие лицевого счета проверили:

Начальник отдела (управления) Начальник отдела (управления)

_________________________________ __________________________________

_________ _______________ _________ _______________

(подпись) Ф.И.О. (подпись) Ф.И.О.

“___“ _____________ 200_ г. “___“ _____________ 200_ г.

Приложение 2

к Порядку

открытия и ведения

лицевых счетов

Министерством финансов

Челябинской области,

утвержденному приказом

Министерства финансов

Челябинской области

от 29 декабря 2010 г. N 01/5-180

КАРТОЧКА

С ОБРАЗЦАМИ ПОДПИСЕЙ И ОТТИСКА ПЕЧАТИ

Наименование клиента ______________________________________________________

___________________________________________________________________________

(в соответствии с учредительными документами)

ИНН _______________________________________________________________________

Юридический адрес: ________________________________________________________

Телефон: _____________________________

Наименование вышестоящей организации: _____________________________________

___________________________________________________________________________

Образцы подписей должностных лиц и печати клиента, имеющих право подписи

документов при совершении операций по лицевому счету ______________________

___________________________________________________________________________

-------------------------T-------------------------T----------------------¬

¦ Должность ¦ Фамилия, Имя, Отчество ¦ Образец подписи ¦

+------------------------+-------------------------+----------------------+

¦ Первая подпись ¦

+------------------------T-------------------------T----------------------+

¦ ¦ ¦ ¦

+------------------------+-------------------------+----------------------+

¦ ¦ ¦ ¦

+------------------------+-------------------------+----------------------+

¦ Вторая подпись ¦

+------------------------T-------------------------T----------------------+

¦ ¦ ¦ ¦

+------------------------+-------------------------+----------------------+

¦ ¦ ¦ ¦

L------------------------+-------------------------+-----------------------

Образец оттиска печати

Руководитель ______________ _____________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ______________ _____________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Полномочия и подписи руководителя и главного бухгалтера

удостоверяю _______________________________________________________________

(должность руководителя или заместителя)

______________ ________________________________ “___“ __________ 20__ г.

(подпись) (расшифровка подписи)М.П.

Разрешение на прием образцов подписей

Заместитель Министра финансов

Челябинской области ___________ _____________________

(подпись) (расшифровка подписи)

“___“ ________________ 20__ г.

Исполнитель _____________ ___________ ______________ “___“ ________ 20__ г.

(должность) (подпись) (расшифровка)

Прочие отметки ____________________________________________________________

Приложение 3

к Порядку

открытия и ведения

лицевых счетов

Министерством финансов

Челябинской области,

утвержденному приказом

Министерства финансов

Челябинской области

от 29 декабря 2010 г. N 01/5-180

ПРОТОКОЛ N _____________________

от “____“ ___________________ 20__ г.

Кому: Министерство финансов Челябинской области

_________________________________________________

(наименование клиента)

_________________________________________________

Наименование документов _________________________________________________

_________________________________________________

_________________________________________________

_________________________________________________

_________________________________________________

Возвращается

по причине ________________________________________________________

________________________________________________________

________________________________________________________

________________________________________________________

________________________________________________________

Примечание ________________________________________________________

________________________________________________________

Ответственный

исполнитель _____________ __________________________ _____________

(подпись) (расшифровка подписи) (телефон)

Приложение 4

к Порядку

открытия и ведения

лицевых счетов

Министерством финансов

Челябинской области,

утвержденному приказом

Министерства финансов

Челябинской области

от 29 декабря 2010 г. N 01/5-180

КНИГА РЕГИСТРАЦИИ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ <*>

ЗА _____________ ГОД

(титульный лист)

Министерство финансов Челябинской области

Начата __________________________________________________

Закончена _______________________________________________

(раздел)

Код главы по бюджетной классификации ______________________________________

---------T------------------T--------T-----------------T--------T----------T----------¬

¦ Дата ¦ Наименование ¦ Номер ¦ Номер и дата ¦ Дата ¦Дата пере-¦Примечание¦

¦открытия¦ клиента ¦лицевого¦ писем ¦закрытия¦оформления¦ ¦

¦лицевого+------T-----------+ счета ¦ Минфина области ¦лицевого¦ лицевого ¦ ¦

¦ счета ¦полное¦сокращенное¦ +--------T--------+ счета ¦ счета ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ об ¦ о ¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦открытии¦закрытии¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦лицевого¦лицевого¦ ¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ счета ¦ счета ¦ ¦ ¦ ¦

+--------+------+-----------+--------+--------+--------+--------+----------+----------+

¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦

+--------+------+-----------+--------+--------+--------+--------+----------+----------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

L--------+------+-----------+--------+--------+--------+--------+----------+-----------

--------------------------------

<*> По отдельным разделам согласно кодам главы по бюджетной классификации с указанием всех открытых клиенту лицевых счетов.

Приложение 5

к Порядку

открытия и ведения

лицевых счетов

Министерством финансов

Челябинской области,

утвержденному приказом

Министерства финансов

Челябинской области

от 29 декабря 2010 г. N 01/5-180

Руководителю (клиента) ________

_______________________________

ИЗВЕЩЕНИЕ

ОБ ОТКРЫТИИ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА

Министерство финансов Челябинской области сообщает, что клиенту - _____

___________________________________________________________________________

(наименование клиента)

с “___“ ___________ 20__ г. открыт лицевой счет ___________________________

(вид лицевого счета)

N _____________________

Заместитель Министра финансов

Челябинской области _________________ _____________________

подпись Ф.И.О.

Приложение 6

к Порядку

открытия и ведения

лицевых счетов

Министерством финансов

Челябинской области,

утвержденному приказом

Министерства финансов

Челябинской области

от 29 декабря 2010 г. N 01/5-180

Руководителю (вышестоящей

организации клиента)

_________________________

_________________________

ИЗВЕЩЕНИЕ

ОБ ОТКРЫТИИ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА

Министерство финансов Челябинской области сообщает, что открыты лицевые

счета следующим учреждениям:

----T--------------------------T--------------T------------T--------------¬

¦ N ¦ Наименование учреждения ¦ Номер ¦Вид лицевого¦Дата открытия ¦

¦п/п¦ ¦лицевого счета¦ счета ¦лицевого счета¦

+---+--------------------------+--------------+------------+--------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+--------------------------+--------------+------------+--------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+--------------------------+--------------+------------+--------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

L---+--------------------------+--------------+------------+---------------

Заместитель Министра финансов

Челябинской области _________________ ______________________

подпись Ф.И.О.

Приложение 7

к Порядку

открытия и ведения

лицевых счетов

Министерством финансов

Челябинской области,

утвержденному приказом

Министерства финансов

Челябинской области

от 29 декабря 2010 г. N 01/5-180

ЗАЯВЛЕНИЕ

НА ПЕРЕОФОРМЛЕНИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА N ____________________

___________________________________________________________________________

Наименование клиента

___________________________________________________________________________

ИНН, КПП клиента

___________________________________________________________________________

Наименование вышестоящей организации

Юридический адрес клиента:

___________________________________________________________________________

Прошу изменить наименование и (или) номер лицевого счета на следующее:

___________________________________________________________________________

новое наименование клиента полное

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

(указать новый номер лицевого счета)

Примечание: ___________________________________________________________

Руководитель ______________ _____________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ______________ _____________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

“____“ ______________ г.

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

ОТМЕТКИ Министерства финансов Челябинской области

Переоформить лицевой счет

___________________________________________________________________________

(наименование вида лицевого счета)

N лицевого счета _________________________________________________ разрешаю

Министр финансов

Челябинской области _________ _____________________ “__“ _______ 20_ г.

(подпись) (расшифровка подписи)

Начальник отдела

(управления) _________________________ _________ ______________________

(подпись) (расшифровка подписи)

“___“ _____________ 200_ г. “___“ _____________ 200_ г.

Приложение 8

к Порядку

открытия и ведения

лицевых счетов

Министерством финансов

Челябинской области,

утвержденному приказом

Министерства финансов

Челябинской области

от 29 декабря 2010 г. N 01/5-180

Руководителю (клиента) ________

_______________________________

ИЗВЕЩЕНИЕ

О ПЕРЕОФОРМЛЕНИИ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА

Министерство финансов Челябинской области сообщает, что клиенту - _____

___________________________________________________________________________

(наименование клиента старое)

с “___“ ____________ 20__ г. переоформлены лицевые счета на: ______________

___________________________________________________________________________

(наименование клиента новое)

_________________________________________________ N _______________________

(вид лицевого счета)

Заместитель Министра финансов

Челябинской области _________________ ______________________

подпись Ф.И.О.

Приложение 9

к Порядку

открытия и ведения

лицевых счетов

Министерством финансов

Челябинской области,

утвержденному приказом

Министерства финансов

Челябинской области

от 29 декабря 2010 г. N 01/5-180

ЗАЯВЛЕНИЕ

НА ЗАКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА N _______________

___________________________________________________________________________

Наименование клиента

___________________________________________________________________________

ИНН, КПП клиента

___________________________________________________________________________

Наименование вышестоящей организации

Юридический адрес клиента: ________________________________________________

Прошу закрыть лицевой счет ________________________________________________

(указать вид лицевого счета)

В связи с _________________________________________________________________

(указать причину)

Примечание: _______________________________________________________________

Реквизиты для перечисления средств, поступивших после закрытия лицевого

счета:

------------------------T---------------T----------T----------------------¬

¦ Номер счета ¦ Наименование ¦ БИК ¦Корреспондентский счет¦

¦ ¦ банка ¦ ¦ ¦

+-----------------------+---------------+----------+----------------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦

L-----------------------+---------------+----------+-----------------------

Руководитель ______________ _____________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ______________ _____________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

“____“ ______________ г.

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

ОТМЕТКИ Министерства финансов Челябинской области

Закрыть лицевой счет

___________________________________________________________________________

(наименование вида лицевого счета)

N лицевого счета _________________________________________________ разрешаю

Министр финансов

Челябинской области _________ _____________________ “__“ _______ 20_ г.

(подпись) (расшифровка подписи)

Начальник отдела

(управления) _________________________ _________ _____________________

(подпись) (расшифровка подписи)

“___“ _______________ 20__ г.

Приложение 10

к Порядку

открытия и ведения

лицевых счетов

Министерством финансов

Челябинской области,

утвержденному приказом

Министерства финансов

Челябинской области

от 29 декабря 2010 г. N 01/5-180

Руководителю (клиента) ________

_______________________________

ИЗВЕЩЕНИЕ

О ЗАКРЫТИИ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА

Министерство финансов Челябинской области сообщает, что клиенту - _____

___________________________________________________________________________

(наименование клиента)

с “___“ ___________ 20__ г. закрыт лицевой счет ___________________________

(вид лицевого счета)

N ____________________

Заместитель Министра финансов

Челябинской области _________________ _____________________

подпись Ф.И.О.

Приложение 11

к Порядку

открытия и ведения

лицевых счетов

Министерством финансов

Челябинской области,

утвержденному приказом

Министерства финансов

Челябинской области

от 29 декабря 2010 г. N 01/5-180

Руководителю (вышестоящей

организации клиента)

_________________________

_________________________

ИЗВЕЩЕНИЕ

О ЗАКРЫТИИ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА

Министерство финансов Челябинской области сообщает, что закрыты лицевые

счета следующим учреждениям:

----T-------------------------T--------------T-------------T--------------¬

¦ N ¦ Наименование учреждения ¦Номер лицевого¦Вид лицевого ¦Дата закрытия ¦

¦п/п¦ ¦ счета ¦ счета ¦лицевого счета¦

+---+-------------------------+--------------+-------------+--------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+-------------------------+--------------+-------------+--------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

+---+-------------------------+--------------+-------------+--------------+

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

L---+-------------------------+--------------+-------------+---------------

Заместитель Министра финансов

Челябинской области _________________ ______________________

подпись Ф.И.О.

Приложение 12

к Порядку

открытия и ведения

лицевых счетов

Министерством финансов

Челябинской области,

утвержденному приказом

Министерства финансов

Челябинской области

от 29 декабря 2010 г. N 01/5-180

Угловой штамп

Регистрационный номер

Дата выдачи

ДОВЕРЕННОСТЬ

Дана ___________________________________________________________ в том,

(Ф.И.О.)

что ей (ему) поручается получать выписки с прилагаемыми платежными

документами по лицевым счетам, открытым в Министерстве финансов Челябинской

области.

Паспортные данные _____________________________________________________

___________________________________________________________________________

Доверенность действительна: ___________________________________________

Подпись ______________ удостоверяем ___________________________________

(расшифровка подписи)

Руководитель __________________ ____________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ___________________ ______________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

М.П.